关于2023年区级财政决算（草案） 与2024年上半年预算执行情况的报告
第一部分 决算报告
第二部分 决算表格
表一：2023年度珠晖区一般公共预算收入决算表
表二：2023年度珠晖区一般公共预算支出决算表
表三：2023年度珠晖区一般公共预算本级支出决算表
表四：2023年珠晖区一般公共预算本级基本支出决算表
表五：2023年度珠晖区一般公共预算税收返还和转移支付收入决算表
表六：2023年珠晖区一般公共预算对下税收返还和转移支付决算表（分地区）
表七：2023年珠晖区一般公共预算对下税收返还和转移支付决算表（分项目）
表八：2023年度珠晖区政府性基金收入决算表
表九：2023年度珠晖区政府性基金支出决算表
表十：2023年度珠晖区政府性基金本级支出决算表
表十一：2023年珠晖区政府性基金转移性收支决算表
表十二：2023年度珠晖区政府性基金对下转移支付决算表（分地区）
表十三：2023年度珠晖区政府性基金对下转移支付决算表（分项目）
表十四：2023年度珠晖区国有资本经营预算收入决算表
表十五：2023年度珠晖区国有资本经营预算支出决算表
表十六：2023年度珠晖区本级国有资本经营预算支出决算表
表十七：2023年珠晖区国有资本经营预算转移支付决算表
表十八：2023年度珠晖区社会保险基金收入决算表
表十九：2023年度珠晖区社会保险基金支出决算表
第三部分：相关说明
1、关于珠晖区“三公”经费支出情况的说明
2、2023年珠晖区政府债务情况表
3、关于举借政府债务情况的说明
4、2023年预算绩效管理工作开展情况
第一部分 决算报告
关于2023年区级财政决算（草案）
与2024年上半年预算执行情况的报告
2024年8月30日在区五届人大常委会第二十五次会议上
区财政局局长 刘蓓
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，报告我区2023年区级财政决算与2024年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2023年全区财政决算情况
2023年，在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，区财政紧紧围绕政府工作报告中确定的目标任务，坚持稳中求进，有效应对风险挑战，积极挖掘增收潜力，优化财政支出结构，纵深推进财政领域改革，全区预算执行情况总体较好。
（一）收支决算情况
1.一般公共预算收支决算情况
（1）收入。全区一般公共预算收入完成118467万元，为调整预算的101.25%，比上年（下同）下降19%。地方一般公共预算收入完成31950万元，为调整预算的101.38%，下降13.29%，其中：地方税收完成22962万元，为调整预算的101.81%，下降20.25%；非税收入完成8988万元，为调整预算的100.28%，增长11.58%。地方税收占比71.87%，下降6.27个百分点。主要税种情况如下：
增值税完成8619万元，下降29.22%，主要是人力资源产业园业务大幅度减少导致增值税较2022年大幅下降。
企业所得税完成1755万元，增长63.56%，主要是衡阳滨江投、爱洁科技、中库投资、国网湖南省电力有限公司超高压输电公司、弘毅置业和港通物流等公司企业所得税较2022年增收。
个人所得税完成1015万元，增长7.64%。
资源税完成851万元，下降30.87%。
城市维护建设税完成1571万元，下降18.35%。
房产税完成1537万元，下降4.77%。
印花税完成580万元，下降66.26%。
城镇土地使用税完成3457万元，增长4.25%。
土地增值税完成2726万元，下降12.54%。
车船税完成2万元，下降60%。
耕地占用税完成811万元，下降50.4%，主要是2023年10月产生退税860万元。
环保税完成38万元，增长2.7%。
（2）支出。全区一般公共预算支出完成132223万元，为调整预算的118.44%（上级专项转移支付不纳入调整预算），较上年下降7.35%。主要支出科目情况如下：
一般公共服务支出17487万元，下降18.86%，主要是压减一般性和非重点非刚性支出。
公共安全支出1605万元，下降8.39%。
教育支出23816万元，增长0.88%。
科学技术支出3494万元，增长1.28%。
文化旅游体育与传媒支出857万元，下降20.43%。
社会保障和就业支出28930万元，下降17.13%，主要是人力资源产业园支出下降。
卫生健康支出15743万元，下降27.38%，主要是2023年起上级医保专项资金收支实行市级统筹。
节能环保支出91万元，下降70.36%。
城乡社区支出13449万元，增长43.58%，主要是南岳学院电杆搬迁增加的一次性支出。
农林水支出12185万元，增长4.75%。
交通运输支出555万元，增长201.63%。主要是上级下达2021年出租车补贴140万元、绿色发展码头环保隐患整治奖补资金150万元。
资源勘探信息等支出1067万元，增长208.38%，主要是上级下达沿江化工企业搬迁改造专项补助资金496万元。
商业服务业等支出23万元，下降37.84%。
金融支出213万元，增长1083.33%。主要是区财政出资成立“潇湘财银贷”财政风险保证金增加一次性支出200万元。
自然资源海洋气象支出624万元，增长1.79%。
住房保障支出8532万元，下降8.57%。
粮油物资储备支出14万元，增长75%。
灾害防治及应急管理支出1590万元，增长55.43%，主要是新增衡州消防救援站增加支出416万元。
债务付息支出1922万元，增长6.31%。
其他支出26万元，增长271.43%。
（3）收支平衡情况。全区地方一般公共预算收入31950万元，加上上级补助收入97940万元，地方政府一般债务转贷收入4425万元，上年结转收入35708万元，调入预算稳定调节基金1368万元，调入其他资金16056万元，收入总计187447万元。
全区一般公共预算支出132223万元，加上上解上级支出8278万元，调出资金1545万元，债务还本支出1335万元，支出总计143381万元。
收支相抵后，年终滚存结余44066万元，减结转下年支出43632万元，净结余434万元，全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金2023年年末余额434万元。
（4）预备费。我区年初预算安排预备费2670万元，实际使用2670万元，全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的必要性开支，其中：一般公共服务支出1046万元，公共安全支出172万元，城乡社区支出800万元，农林水支出111万元，灾害防治与应急管理支出278万元，教育支出263万元。
2.政府性基金预算收支决算情况
全区政府性基金上级补助收入2003万元，加上上年结转收入7574万元，调入资金1545万元，地方政府专项债务转贷收入3000万元，收入合计14122万元，减去政府性基金预算支出6983万元、上解支出3万元，年终滚存结余7136万元。
3.国有资本经营预算收支决算情况
全区国有资本经营上级补助收入322万元，加上上年结转收入738万元，收入合计1060万元，减去国有资本经营支出245万元，年终滚存结余815万元。
4.社会保险基金预算收支决算情况
2023年失业保险基金决算由省级统筹编制，全区社会保险基金收入16491万元，同口径增长26.08%，主要是参保人员增加导致机关事业单位养老保险收入增加。支出15932万元，同口径增长5.25%，主要是2023年调整待遇导致支出增加。当年收支结余559万元，加上上年累计结余3932万元，滚存结余4491万元。
（二）转移支付资金情况
1.一般公共预算转移支付情况
2023年全区争取一般公共预算上级转移支付资金97940万元，下降12.83%，其中：
（1）返还性收入4397万元，与上年持平。
（2）一般性转移支付收入71693万元，下降6.53%，主要是2022年区级地方收入增加较大导致上级财力性转移支付补助减少、上级医保专项资金由市级统筹以及疫情结束减少下达防疫类补助资金。其中：均衡性转移支付收入23019万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入7856万元，结算补助收入2891万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入1404万元，企事业单位划转补助收入3280万元，产粮（油）大县奖励资金收入22万元，重点生态功能区转移支付收入2000万元，老少边穷转移支付收入2825万元，固定数额补助收入2914万元，公共安全、教育、文化旅游体育与传媒、社会保障与就业、卫生健康、节能环保、农林水、住房保障、灾害防治及应急管理等共同财政事权转移支付收入23377万元，增值税留抵退税、其他退税减税降费等其他一般性转移支付收入2105万元。
（3）专项转移支付收入21850万元，下降30.10%，主要是2023年人力资源产业园项目资金2296万元，较上年减少了11485万元。
2.政府性基金预算转移支付情况
2023年全区争取政府性基金上级转移支付资金2003万元，下降72.41%，主要是2022年上级下达南岳学院电杆搬迁2656万元、棚户区改造2753万元等一次性资金。
3.国有资本经营预算转移支付情况
2023年全区争取国有资本经营上级转移支付资金322万元，与上年持平。
（三）政府债务情况
1.债务规模
至2023年底，全区政府债务余额109767万元，控制在省财政厅核定的债务限额之内，其中：一般债务余额57767万元，专项债务余额52000万元。
2.政府债务资金举借及使用情况
2023年新增政府债务6100万元，其中：新增一般政府债券3100万元，主要安排用于农村公路等道路提质改造项目1009万元，公共卫生体系建设210万元，创文、城市设施维护、人行道维修等城市更新项目1078万元，农田基础设施建设、乡村振兴等乡村治理项目600万元，石头港治理203万元；新增专项政府债券3000万元，安排用于衡阳市珠晖区酃湖片棚户区（双江、合福、小湾）改造安置房建设项目。
3.区本级政府债务偿还情况
2023年转贷区本级再融资债券用于偿还地方政府一般债务本金1325万元，支付地方政府债务利息3445万元，其中：一般债务1903万元，专项债务1542万元。
（四）绩效评价情况
区本级绩效评价实现全覆盖，评价范围包括部门整体支出、政府专项债券、专项资金、政府采购、社保基金等。组织预算单位完成绩效自评，并从中抽取23家单位的绩效评价报告进行复核。重点选取两家预算单位的整体支出、衔接推进乡村振兴、全区军休人员地方补贴专项经费、环卫清扫经费、公共卫生服务体系建设专项债项目、珠晖区酃湖片棚改三期东湖村安置点建设项目、社保基金等八个项目资金开展重点绩效评价工作，金额24800万元。同时强化评价结果应用，建议项目单位制定贴合运行情况的考核方案，依据考核结果支付项目费用，督促切实提高财政资金使用效益。
（五）2023年全区财政工作情况
1.积极培育财源，稳住经济大盘
一是全面落实稳增长系列硬核措施。推动留抵退税政策直达快享，实现全口径退税减税降费7687万元，申报中小企业发展专项资金、先进制造业高地建设专项资金，激发企业活力。二是发展实体经济，优化营商环境。加强对中小微企业纾困帮扶，扎实开展“百人联百企”活动，解决企业发展过程中痛点堵点，稳住现有企业不流失。加速推进衡阳国际物流港、盐穴压缩空气储能、湘衡盐化150万吨精制盐、木材集中加工区、稀土分离、锻造铸造、雁峰酒业等产业项目，夯实我区发展基础。三是全力挖潜增收，确保颗粒归仓。搭建财税综合信息平台，税务征收放管并重，开展“一评四清”税收专项攻坚行动，增收市区级税收7000万元。
2.优化支出结构，重点保障民生福祉
2023年，财政民生支出占比保持72%以上。一是着力提升社会保障水平。安排城乡居民基本养老保险财政补助资金859万元，城乡居民基本养老保险一般基础养老金标准提高到每人每月131元提高了13元/月，受益居民15711人。安排困难群众救助补助资金3647万元，切实保障了特殊困难群体基本权益。二是坚持办好让人民满意的教育。足额落实教师工资待遇，规范教育各类资金拨付，安排落实教育支出23816万元，增长0.88%。支持民办义务教育发展，新增义务教育公办学位990个，实现公办义务教育在校生占比97.66%。三是稳步提升公共卫生保障水平。基本公共卫生服务经费人均财政补助标准由上年的84元提高到89元，安排基本公共卫生补助资金2988万元、基本药物补助资金588万元。四是推进乡村振兴。全年拨付衔接推进乡村振兴专项资金3963万元，用于支持优势产业发展、乡镇基础设施建设、雨露计划等。
3.加强风险管控，防范财政运行风险
一是继续坚持过“紧日子”。严格控制一般性支出，压减非刚性、非必要支出，厉行节约办一切事业，切实降低行政成本。2023年收回财政存量资金7882万元。二是加强库款监控。合理调度库款资金，按轻重缓急原则科学安排库款资金支出，确保不因资金问题出现“三保”风险，全年库款系数均保障在安全系数内。三是加强政府债务管理。足额安排支付政府债券本息，全年支付债务还本付息资金7348万元。健全地方政府债务风险评估和预警机制，利用全口径债务监测平台动态监测我区债务变化情况，全年无债务风险事件发生。四是强化直达资金监管。对资金下达、分配和使用实行全过程动态监控，严格按照时间节点，确保资金直达企业和人民群众，全年直达资金分配进度达100%。
4.深化财政改革，提升财政治理水平
一是深化预算编制改革。实施零基预算，人员经费和公用经费定员定额，全额保障到位，保基本民生项目按标准保障到位，落实省市关于预算编制事前审核要求，兜牢“三保”底线。二是加强预算绩效管理。完成预算管理一体化系统绩效管理板块上线工作，出台《珠晖区预算支出绩效监控管理办法》及《珠晖区预算支出绩效评价管理办法》，进一步完善全区绩效目标申报、预算支出绩效运行监控和重点绩效评价工作。三是全面实行政府采购全流程管理系统。实现政府采购项目全流程网上办理，进一步提高政府采购透明度，2023年我区政府采购项目共为24个，采购预算总金额为7400万元，电子卖场采购金额135900万元，订单数量9708笔。四是加强财政投资评审管理。规范工程变更审批程序，修订《珠晖区政府投资建设项目工程管理办法》，2023年完成评审项目178个，送审资金107000万元，审定金额98000万元，审减9000万元，审减率8%。
二、2024年上半年财政预算执行情况
（一）预算执行情况
1.一般公共预算
上半年全区一般公共预算收入完成64322万元，为预算的49.95%，下降0.92%。地方一般公共预算收入完成18627万元，为预算的55.00%，下降0.89%，其中：地方税收完成12743万元，为预算的51.24%，增长3.17%；非税收入完成5884万元，为预算的65.38%，下降8.68%。地方税收占比68.41%，下降2.69个百分点。上半年全区一般公共预算支出完成66569万元，为预算的49.53%，下降0.71%。
2.政府性基金预算
上半年全区政府性基金预算收入完成22677万元，全部为上级补助收入，增长2028.79%，主要是2024年上半年上级下达我区苏州湾团购安置资金21644万元；政府性基金预算支出完成19051万元，增长790.23%。
3.国有资本经营预算
上半年全区国有资本经营预算收入完成322万元，全部为上级补助收入，与去年持平；国有资本经营预算支出0万元。
4.社会保险基金预算
上半年全区社会保险基金预算收入完成9265万元，增长31.38%，主要是机关事业单位养老保险缴费基数增长以及城乡居民养老保险补缴；社会保险基金预算支出完成8434万元，增长10.99%，主要是机关事业单位养老保险以及城乡居民养老保险待遇调整。
5.债务余额
至2024年6月，全区政府债务余额110837万元，较上年同期增加5777万元增长5.50%。其中：一般债务余额58837万元，专项债务余额52000万元。
（二）主要特点
1.收入执行稳步向好。2024年上半年一方面持续优化营商环境，加大对辖区企业的扶持力度，服务企业“原地倍增”；另一方面开展房地产欠税清缴等专项行动，加强房产税、土地使用税、印花税清理工作，确保应收尽收。全区上半年市区级收入累计完成33726万元，税收收入增幅排全市城区第一。
2.确保三保支出优先顺序。牢固树立过“紧日子”的思想，坚持开源节流和精打细算并重，整合各类资金，优化支出结构，筑牢兜实“三保”底线，截至6月底，我区“三保”执行数为44312万元，为预算的50.35%，未发生“三保”支出风险事件。
3.提升财政防范风险能力。一是用活财会监督和绩效评价工具，通过开展财会监督专项整治、绩效评价监控等工作，严肃财经纪律，提升资金质效；二是加强债务管理，严控债务总量、严控融资成本、严控流动性风险，千方百计遏制债务增速，守住风险底线。
（三）当前及后段形势分析
总体来看，上半年财政运行总体平稳，但还是存在一些困难和问题。
1.收入增长压力较大。2024年我区收入减收因素较多，主要是人力资源产业园税源减少、个人所得税抵扣、沿江化工企业搬迁、湘衡盐化等大型企业停火大修或停业整顿等，同时受减税降费政策因素持续影响，区级非税收入预期也不理想。
2.支出保障压力较大。今年上半年区级地方一般公共预算收入完成18627万元，为预算的55%，已实现预算过半，但部分部门争资争项效果还有待提高，可用财力仍然紧张，加之财政保障范围和标准逐步提高，社会民生、经济发展和重点项目均为刚性支出，财政收支矛盾进一步加大。
3.防范化解债务风险压力较大。通过逐年清理，财政过紧日子大力压减支出资金规模已趋缓，加之部分国有资产处置难度较大，区级财政可筹措用于化债资金有限，平台公司经营性项目推进缓慢，自身造血功能不足，区级债务化解手段较单一，化债压力进一步加大。
（四）下半年工作措施
1.多管齐下挖财源。一是紧紧围绕“核工业、盐卤化工、机械制造、新型智能、白酒、农产品加工、建材加工”等七大主导产业，扎实推进“三高四新”财源建设工程，聚焦“双争双引”，吸引“湘商回归”，紧扣“先进制造业基地”目标，扎实开展“原地倍增”，培优税源。二是完善细化国有资产处置方案，加大盘活存量资产资源力度，增加财力基础，对资产精确分类，合法合规加快国有资产处置程序。三是以中长期国债、旅发大会为契机，进一步加快项目前期工作进度，做好项目包装文章，加大向上争资跑项力度。四是压实产业主管部门、财源建设工程联席会议成员单位责任，调动全区上下共抓产业建设、共谋项目发展、共培财源的积极性。
2.厉行节约保重点。严格落实《珠晖区开源节流方案》（珠办发[2023]25号）要求，坚决做到“先预算后支出、无预算不支出”。一是进一步确保“三公”经费、办公费、会议费、培训费等行政经费据实压减到位。二是严格控制专项经费，项目安排对标政策，除“三保”支出、政府债务和应急救灾之外的非刚性支出一律不准支出。三是切实兜牢兜实“三保”底线，保障政府债务还本付息等刚性支出，同时提升资金使用绩效，通过开展财会监督专项行动、财会人员业务培训、会计信息质量检查、重点绩效评价等工作，把有限的资金用在刀刃上，真正把政府过“紧日子”的各项要求落在实处。
3.坚守底线防风险。严格政府债务限额管理，健全常态化监测机制，及时发现和处置潜在风险。在举借政府债务时，根据财政收入水平和偿债能力合理举债；在执行年度预算时，优先考虑债务还本付息资金需求。高度重视隐性债务的化解和消化，坚决遏制增量，积极化解存量，向上争取隐性债务风险化解政策，缓释到期债务风险。
主任、各位副主任、各位委员，做好新形势下的财政工作任务艰巨，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党的二十大和二十届三中全会精神为指引，在区委区政府坚强领导下，自觉接受区人大常委会的监督，凝心聚力，奋发进取，努力完成2024年财政预算目标任务，为珠晖的高质量发展贡献财政担当。
第二部分 决算表格
第三部分 相关说明
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