目  录

第一部分 预算报告

第二部分 预算草案附表

表一：2024年衡阳市珠晖区公共财政收入预算表（草案）

表二：2024年衡阳市珠晖区一般公共预算收入预算表（草案）

表三：2024年衡阳市珠晖区财政支出预算表（草案）

表四：2024年衡阳市珠晖区财政收支平衡表（草案）

表五：2024年衡阳市珠晖区一般公共预算本级支出明细表（草案）

表六：2024年衡阳市珠晖区一般公共预算基本支出表（草案）

表七：2024年衡阳市珠晖区政府性基金预算收入表

表八：2024年衡阳市珠晖区政府性基金预算支出表

表九：2024年衡阳市珠晖区本级政府性基金预算支出表

表十：2024年衡阳市珠晖区政府性基金转移支付（分项目）

表十一：2024年衡阳市珠晖区政府性基金转移支付（分地区）

表十二：2024年衡阳市珠晖区国有资本经营预算收入表

表十三：2024年衡阳市珠晖区国有资本经营预算支出表

表十四：2024年衡阳市珠晖区本级国有资本经营预算支出表

表十五：2024年衡阳市珠晖区国有资本经营预算转移支付情况表

表十六：2024年衡阳市珠晖区社会保险基金预算收入表（草案）

表十七：2024年衡阳市珠晖区社会保险基金预算支出表（草案）

表十八：2024年衡阳市珠晖区社会保险基金预算总表（草案）

表十九：2024年珠晖区一般公共预算税收返还和转移支付表

表二十：衡阳市珠晖区2022年、2023年政府一般债务限额、余额及 2024年还本付息情况表

表二十一：2024年衡阳市珠晖区一般债务限额和余额情况表

表二十二：衡阳市珠晖区2022年、2023年政府专项债务限额、余额及2024年还本付息情况表

表二十三：2024年衡阳市珠晖区专项债务限额和余额情况表

表二十四：2024年衡阳市珠晖区“三公”经费支出预算表

表二十五：重大政策和重点项目等绩效目标表

第三部分 2024年预算重要事项解释说明

关于珠晖区2023年财政预算执行情况

与2024年财政预算（草案）的报告

2024年3月13日在珠晖区第五届人民代表大会第四次会议上  

珠晖区财政局局长  朱迎春

各位代表：

我受区人民政府委托，向大会报告全区2023年财政预算执行情况与2024年财政预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，区财政始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持“稳经济、保重点、防风险、强绩效”理念，稳定经济大盘，应对风险挑战，推进财政管理改革，促进财政工作提质增效，全区预算执行情况总体较好。

（一）预算收支执行情况

1.一般公共预算。全区一般公共预算收入118467万元，下降19%。地方一般公共预算收入31950万元，下降13.29%。其中：税收收入22962万元，下降20.25%；非税收入8988万元，增长11.58%。税占比71.87%，下降6.27个百分点。全区一般公共预算支出132223万元，下降7.35%。

2.政府性基金预算。全区政府性基金预算收入14119万元，下降51.18%。支出6983万元，下降67.29%。

3.国有资本经营预算。全区国有资本经营预算收入1060万元，增长10.76%。支出245万元，增长11.87%。

4.社会保险基金预算。全区社会保险基金预算收入20423万元，增长7.99%。支出15932万元，增长6.36%。

5.地方政府债务。2023年底，全区政府债务余额109766.54万元，其中：一般债券余额57766.54万元，专项债券余额52000万元。

预计全区收支平衡，略有结余。以上预算执行情况是预计数，在年度决算编制后，还会有一些变化。

（二）财政重点工作情况

我们按照区委、区政府的决策部署，认真落实区五届人大三次会议有关决议和审议意见要求，围绕打好“发展六仗”，持续落实过“紧日子”思想，注重兜牢“三保”底线，全力保障重点支出，深化财政体制改革，应对防范风险挑战，为全区经济发展提供有力支撑。

1.积极培植财源，推动经济发展

一是稳住经济大盘。全面落实“稳增长二十条”措施，持之以恒实施财源建设工程，落实落细税费支持政策，全口径退税减税降费7687万元，减轻市场主体税费负担，惠企纾困。申报中小企业发展专项资金、先进制造业高地建设专项资金，激发企业活力。二是发挥财政资金引导作用。搭建财税综合信息平台，税务征收放管并重，开展“一评四清”税收专项攻坚行动，增收市区级税收7000万元；落实领导联点帮扶，加强骨干税源企业培育，兑现工业企业技术改造经济贡献增量奖补资金283.84万元。三是服务重点产业发展。支持打好“发展六仗”，聚焦产业发展，打造新材料、新技术、新能源创新研发战略高地，建设“军民融合示范区”，加速推进衡阳国际物流港、盐穴压缩空气储能、湘衡盐化150万吨精制盐、木材集中加工区、锻造铸造等产业项目建设。

2.优化财政支出，保障民生重点

全区民生支出9.65亿元，占一般公共预算支出比重72.98%。

一是统筹集中可用财力。密切关注上级政策动向、发展导向、资金投向，积极争资跑项，对上争取各类财政性资金65304万元。政府持续过“紧日子”，压减部门专项资金1173万元，清理上年度非税收入结余、超过两年的上级指标等存量资金26385万元，集中可用财力保民生。二是全力保障基本民生。落实“七补两贷一扶持”政策，安排就业补助资金1770万元。支持提升卫生健康水平，基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高到89元，安排基本公共卫生补助资金2988.5万元、基本药物补助资金587.5万元、计生扶助资金1258.8万元。关爱特殊群体，安排困难群众救助资金3647.17万元、优抚资金1937.5万元。坚持教育经费优先保障，足额落实教师工资待遇，全力配合“双减”课后服务各项工作任务落实落地，规范民办义务教育发展，累计投入教育经费27728.2万元。持续加强惠民惠农资金管理，通过“一卡通”系统累计发放补贴资金11204万元。支持“三馆”免费开放、老旧小区改造、“点亮工程”建设等，投入资金592万元，促进文化事业发展，助力文明城市创建。三是全面支持乡村振兴。全年安排衔接乡村振兴补助资金3963.15万元，完成我区832平台脱贫地区农副产品和省乡村振兴馆农副产品采购份额，进一步巩固脱贫攻坚成果。

3.做好风险防控，筑牢安全底线

一是严格兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出的优先顺序，足额安排“三保”支出，2023年“三保”执行数为78319万元，其中，“保基本民生”30670万元、“保工资”44441万元、“保运转”3208万元，全年未发生“三保”支出风险事件。二是严格防范运行风险。抓好珠晖区财政支出管控方案、风险管控措施落实落细，加强事前审核预算编制、统筹财政支出、监控库款余额、盘活国有“三资”，清理处置暂付款7882万元，区级财政运行平稳。三是严格防控债务风险。牵头打好防范化解风险阻击仗，编制珠晖区防范化解地方债务风险“1+N+X”方案，按计划偿还政府债务本息，政府债务风险整体可控。

4.规范财政管理，提升监督效能

一是深刻夯实预算管理一体化建设成果。科学编制部门预算、严格控制预算指标，试点非税电子票据应用，规范开展会计核算，完成年度既定目标，获得全省预算管理一体化建设先进县市区三等奖荣誉。二是深入推进绩效评价结果应用。完成预算管理一体化系统绩效管理板块上线工作，出台预算支出绩效监控及评价管理办法，监控预算单位整体绩效目标和项目资金，提高预算执行效率和资金使用效益，获得全省市县财政部门预算绩效管理工作良好县市区荣誉。三是精心编报国有资产管理情况。完善编报机制，为解决行政事业性国有资产管理利用不足、效益不高、闲置浪费等突出问题提供有力支撑，取得积极成效，获得全省行政事业性国有资产报告工作先进单位荣誉。四是着力提升财政投资评审效能。规范工程变更审批程序，修订《珠晖区政府投资建设项目工程管理办法》，为财政资金的使用提效率、严把关，共完成178个概、预、结算项目评审，审定金额97970万元。五是切实优化政府采购营商环境。全面落实优化政府采购营商环境政策，清理政府采购领域妨碍统一市场和公平竞争的各项壁垒，实现政府采购项目全流程网上办理，提高采购透明度，保障采购市场公平竞争。2023年政府采购项目24个，采购预算总金额7360万元。六是持续提高财会监督管理水平。巩固国库集中支付改革成果，加强直达资金监管，长效开展会计信息质量、惠民惠农补贴资金、重点领域资金监督检查等，逐步实现财政资金全流程监控，财政资金安全高效运行。

过去的2023年，全区财政运行情况总体平稳，但也存在一些困难和问题：财源结构不够优，财政增收压力大，支出压减空间少，财政平衡难度大等。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，逐步加以解决。

二、2024年财政预算草案

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会以及中央、省委、市委、区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期。加快实现“三高四新”美好蓝图，锚定“制造强区、文旅兴区”发展战略，奋力推进“三高五区一跨越”进程。全面落实积极的财政政策，牢固树立过“紧日子”思想，进一步优化财政支出结构，更好地保障和改善民生，强化“三资”统筹，兜牢“三保”底线，防范化解地方债务风险，增强财政可持续性，确保财政收支平稳运行，促进珠晖经济社会高质量发展。

（二）编制原则

1.统筹兼顾，稳中有进

统筹发展与安全，稳固财政运行基本盘。强化财源培植，加快“三资”盘活，全力争项争资，有力整合专项资金，统筹保障民生实事项目建设，将区委区政府重大决策部署落到实处。

2.有保有压，守住底线

坚持长期过“紧日子”的思想，厉行节约，“三公”经费、差旅费、会议费、培训费等一般性支出压减10%,进一步降低行政运行成本；规范住房公积金、基本医疗保险、基本养老保险、职业年金缴费基数。严格按照政策规定编列“三保”支出预算，严禁违规提标扩面，优先足额保障“三保”支出和债务还本付息等刚性支出，不留硬缺口。

3.防范风险，平稳运行

立足全区，着眼大局，统筹考虑各级财力和支出需求，保障财政平稳运行。涉及增加财政支出的重大政策出台前、重大政府投资项目实施前，要按规定进行财政承受能力评估，未通过评估的不得安排预算。综合考虑民生政策、事业发展的长远目标，合理确定保障范围和政策力度，确保支出政策可持续。坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量。

4.钱随事走，绩效为先

强化预算绩效理念，坚持“先谋事再排钱”，先有绩效评估，后有预算安排。从严控制部门预算专项经费，按照四大家10%、其他预算单位20%的标准压减部门专项经费；严格规范财政资金再分配行为，严控预留专项资金规模，取消低效无效支出，把钱用在刀刃上。

（三）主要指标

1.一般公共预算。全区一般公共预算收入预期128776万元，增长8.70%。地方一般公共预算收入预期33868万元，增长6.0%，其中：税收收入预期24868万元，增长8.30%；非税收入预期9000万元，增长0.13%。

全区一般公共预算支出预期134398万元，下降0.90%。

2.政府性基金预算。全区政府性基金预算收入预期26444万元，增长87.29%；支出预期22844万元，增长227.14%。

3.国有资本经营预算。全区国有资本经营预算收入预期1137万元，增长7.26%；支出预期564万元，增长130.20%。

4.社会保险基金预算。全区社会保险基金预算收入预期22131万元，增长8.36%；支出预期15860万元，下降0.45%。

三、做好2024年财政重点工作

（一）聚焦税收，持续推进财源建设。抓住经济、行业、产业起底反弹契机，扎实推进“三高四新”财源建设工程，聚焦“双争双引”，吸引“湘商回归”，培植稳固财源，逐步恢复财税收入稳定增长。严格落实国家税费支持政策，进一步释放市场主体活力，推进惠企资金精准直达。发挥财政资金杠杆作用，撬动有效资本投向实体经济。完善资产管理机制，推进国有资产资源清查处置，严格履行审批、评估程序，及时、足额上缴资产处置收入，增加地方可用财力。

（二）突出重点，强化民生资金保障。严格贯彻党政机关长期过“紧日子”要求，深化节约型机关建设。从严从紧编制预算，把牢支出关口，严禁超预算、无预算安排支出，打好“铁算盘”，当好“铁公鸡”。按照勤俭节约办一切事业的原则，尽力而为、量力而行，统筹整合财政资金，优化财政支出结构，全力支持社会保障、就业、教育、医疗卫生、乡村振兴、城市建设等重点民生工程，确保民生支出占比70%以上。

（三）守住底线，科学防范运行风险。压实“三保”主体责任，强化财政可承受能力评估，严防财政“三保”风险。构建债务风险防控长效机制，引入第三方机构评估政府债务风险，完善常态化监控、核查、督查机制，牢牢守住不发生系统性风险的底线。加强财政库款保障水平监控，密切关注财政运行情况，确保财政资金链安全。协同做好粮食、安全生产、社会治理等领域风险防控。

（四）强化监督，提升财政管理水平。聚焦惠民惠农补贴资金、乡村振兴衔接资金、政府过“紧日子”等重点领域，紧盯减税降费、“三保”、政府债务、财政收入管理、国有资产处置等方面，进一步延伸财会监管链条，推动财务管理和资金使用更规范，营造风清气正的财政资金生态环境。

各位代表，2024年我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，守正创新、敢为善为，真抓实干、砥砺前行，为全面推进中国式现代化新珠晖贡献力量。

2024年预算草案附表_

珠晖区预算重要事项解释说明