关于2019年区级财政决算（草案）与2020年上半年预算执行情况的报告
目录
第一部分 决算报告
第二部分 决算表格
1、2019年衡阳市珠晖区一般公共预算收入决算表(草案）
2、2019年衡阳市珠晖区一般公共预算支出决算表（草案）
3、2019年度珠晖区一般公共预算收入决算表
4、2019年度珠晖区一般公共预算支出决算表（分功能科目）
5、2019年度珠晖区一般公共预算基本支出决算表
6、2019年度珠晖区一般公共预算转移性收支决算表
7、2019年度珠晖区政府性基金预算收入决算表
8、2019年度珠晖区政府性基金预算支出决算表
9、2019年度珠晖区政府性基金转移性收支决算表
10、2019年度珠晖区国有资本经营收入决算表
11、2019年度珠晖区国有资本经营支出决算表
12、2019年度珠晖区社会保险基金收入决算表
13、2019年度珠晖区社会保险基金支出决算表
14、2019年度珠晖区地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
2020年8月26日在区四届人大常委会第二十九次会议上
区财政局局长 朱迎春
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，报告我区2019年区级财政决算与2020年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2019年全区财政决算情况
（一）收支决算情况
1．一般公共预算收支决算情况。
（1）收入。全区一般公共预算收入完成124476万元，比上年下降3.41%。其中：地方一般公共预算收入完成30413万元，增长5.68%；上划中央收入完成37238万元，下降9.98%；上划省级收入完成12723万元，下降8.34%,上划市级收入完成44102万元，下降1.65%。税收收入完成114758万元，下降3.61%；非税收入完成9718万元，下降0.94%；税收占比92.19%，下降0.19个百分点；地方税收占比71.28%，提高1.83个百分点。
（2）支出。全区一般公共预算支出完成181350万元，增长36.73%。全区主要支出科目完成情况如下：
一般公共服务支出17192万元，下降10.21%。
国防支出254万元，下降1.93%。
公共安全支出1789万元，下降75.43%。主要是因为法院和检察院经费上划省级财政，支出较上年大幅减少。
教育支出20414万元，增长2.29%。
科学技术支出1600万元，增长49.11%。
文化旅游体育与传媒支出1553万元，增长625.7%。主要是因为2019年上级转移支付新增铁路口岸建设资金及马拉松比赛等专项经费。
社会保障和就业支出28157万元，增长7.96%。
卫生健康支出21276万元，增长19.3%。主要是因为2019年基本公共卫生服务财政补助标准提高到每人每年60元，2019年城乡居民医疗保险财政补助标准提高到每人每年520元。
节能环保支出146万元，下降65.89%。主要是因为2018年第二次污染源普查工作经费为一次性支出。
城乡社区支出49191万元，增长152.81%。主要为上级转移支付较上年有所增加。
农林水支出12856万元，增长83.26%。主要是因为新增安排非洲猪瘟防治经费及乡村振兴扶持引导资金。其中2019年专项扶贫资金1802万元，增长107.84%。
交通运输支出362万元，增长4.32%。
资源勘探信息等支出42万元，下降85.86%。
商业服务业等支出2511万元，增长259.74%。主要是因为上级补助经费较上年有所增加。
金融支出40万元，下降27.27%。
住房保障支出21931万元，增长89.47%。主要是因为2019年上级转移支付新增重点项目基础建设及其他建设资金。
灾害防治及应急管理支出732万元，为机构改革调整新增科目，主要用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面的支出。
债务付息支出1304万元，增长43.77%。
（3）预备费。我区共安排预备费2667万元，全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。其中：创卫经费493万元，非洲猪瘟防治经费355万元，防汛救灾经费126万元，教育支出190万元，社会保障与就业支出197万元，医疗卫生与计划生育支出131万元，数字化网络经费107万元，公共安全支出244万元，重点项目建设经费360万元，第四次全国经济普查经费45万元，其他经费419万元。
（4）收支平衡情况。全区地方一般公共预算收入30413万元，加上上级补助收入132422万元、债务转贷收入9100万元、上年结转收入5307万元、调入预算稳定调节基金1186万元，调入其它资金17301万元，收入总计195729万元。地方一般公共预算支出181350万元，加上上解上级支出7621万元，支出总计188971万元。收支相抵后，年终滚存结余6758万元，减结转下年支出5142万元，净结余1616万元，全部调入预算稳定调节基金。全区预算稳定调节基金2019年年末余额1616万元。
2. 政府性基金收支决算情况。
全区政府性基金上级补助收入2551万元，加上上年结余收入520万元，减去政府性基金预算支出3035万元，年终滚存结余36万元。
3、社会保险基金收支决算情况。
全区社会保险基金收入14844万元，较上年下降52.33%，支出15349万元，较上年下降47.89%，收支较上年存在较大幅度减少主要是因为2018年含以前年度机关事业单位基本养老保险基金结算金额。当年收支结余-505万元，加上上年累计结余8663万元，滚存结余8158万元。
4、国有资本经营收支决算情况。
因我区无国有资本经营资金，所以未编制国有资本经营决算。
（二）转移支付资金情况
2019年全区争取上级转移支付资金128025万元，较上年增加48826万元，增长61.65%。主要项目有:均衡性转移支付资金10775万元，县级基本财力保障机制奖补资金4009万元，结算补助收入2615万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入586万元，企事业单位预算划转补助收入3108万元，重点生态功能区转移支付收入41万元，固定数额补助收入2912万元，贫困地区转移支付收入1183万元，公共安全共同财政事权转移支付收入162万元，教育共同财政事权转移支付收入3963万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入3362万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入11146万元，农林水共同财政事权转移支付收入766万元，住房保障共同财政事权转移支付收入2194万元，其他共同财政事权转移支付收入227万元，其他一般性转移支付收入1742万元，专项转移支付收入79234万元。
（三）2019年全区债务规模及还本付息情况
1．债务规模。
2019年底，全区政府债务余额177279.79万元，其中：政府债务45802.47万元，占债务总额的比重25.84%；隐性债务129165.81万元，占债务总额的比重72.86%，其中政府承诺偿还的隐性债务77000万元，支出责任隐性债务52165.81万元；其他需要关注类债务2311.51万元，占债务总额的比重1.3%。
2. 政府债务资金举借及使用情况。
2019年新增政府债务9100万元，为新增一般政府债券，主要用于安排以下几个方面：乡村振兴扶持引导资金2000万元，棚户区改造专项经费3285万元，扶贫基础设施建设资金202万元，雪亮工程资金366万元，民生工程资金340万元，农村道路维护费50万元，脱贫攻坚通自然村项目资金200万元，化解大班额及校舍维修改建资金2100万元，创卫工程资金417万元，铁路文化广场建设项目资金140万元。
3、区本级政府债务偿还情况。
区本级偿债资金付息1303.86万元。
（四）2019年全区财政工作情况
1、聚力培财源，增效促发展。一是发展实体经济。全年新增减税1.2亿元以上，切实做到应减尽减、应免尽免，降低企业运行成本，让企业释放更多利润空间。积极服务企业申报上级产业发展专项资金，13家企业获得市级中小企业发展专项资金共250万元，9家农业合作社获得市级蔬菜产业发展资金共180万元，5家合作社获得产业化资金135万元。二是支持招商引资。安排项目包装策划及招商引资资金、服务业引导资金、经济运行调度资金等专项经费608万元，促进对接、引进一批大项目好项目。三是推进乡村振兴。投入“以奖代补”资金1690万元，用于乡村旅游产业扶持引导和现代农业发展。投入资金1360万元，加快农村道路、农小水利、农村人居环境整治、现代农业特色产业园项目等建设。四是提升收入质量。努力降低非税占比，筑牢税收基础，地方税收占比较上年提高1.83个百分点。
2、着力保民生，惠民增福祉。全区民生支出13.11亿元，占一般公共预算支出比重72.3%。一是促进教育均衡发展。全区教育支出2.04亿元，增长2.29%。更新学生资助数据库1201人，对家庭经济困难学生发放补助资助资金、进行费用减免，惠及6719人次。投入消除大班额奖补资金及改善义务教育薄弱学校基本办学条件资金2800万元，覆盖36所学校。二是提升社会保障水平。安排城乡低保、城乡居民医保、基本公共卫生服务等补助资金1.7亿元。按政策要求提高城市低保、农村低保、基本公共卫生服务、城乡居民基本医疗保险人均补助标准，确保各项社保政策及时足额保障到位。三是助力精准脱贫攻坚。统筹安排2434万元，投入产业扶贫、基础设施建设、“雨露计划”、教育扶贫、健康扶贫等扶贫项目，精准发力，助力决胜脱贫攻坚。四是加强生态文明建设。投入专项资金3556万元，支持打好污染防治攻坚战和创建国家卫生城市。五是落实惠民惠农政策。通过“一卡通”发放惠民惠农补贴76项，共计8595万元，安排村级运转经费768万元，社区运转经费1699万元，美丽乡村建设资金200万元，村级“一事一议”项目奖补资金201万元。安排棚户区改造、农村危房改造、老旧小区改造等资金7277万元，惠及5557户。
3、全力保底线，严格防风险。一是防控债务风险。债务数据纳入地债系统和债务监测平台，每月进行动态监控。严控增量，严禁违规举债行为，除债券资金外各部门没有新增债务。化解存量，提前制定到期债务偿还计划，全年共化解隐性债务3785万元,今年全口径债务余额较上年减少1.9亿元。建立了政府债务风险应急预案，进一步提升风险防范和处突能力。二是优先保“三保”。明确支出红线，实时监控国库库款余额，通过盘活存量资金、清理年初预算安排和各部门预算年中执行可压减项目、盘活变现政府存量资产、清理财政暂付款、向上级财政申请调拨资金等方式综合施策，统筹调度资金，牢牢守住了“三保”支出底线。三是推进依法理财。高度重视市、区审计发现的问题，落实整改责任，细化整改措施，认真整改到位。推进预决算公开常态化、机制化，民生资金项目、村级财务等信息在“互联网+监督”平台上透明公开，主动接受社会监督。认真开展“三个专项检查”、扶贫资金专项检查、重点工程项目指挥部账务专项检查等工作，保障资金安全和使用效益。
4、坚持促改革，落地见成效。一是不断完善制度体系。出台实施了《珠晖区财政预算指标管理办法》、《珠晖区关于进一步完善提升财政资金管理若干办法》、《珠晖区预算绩效管理办法》、《珠晖区行政事业单位国有资产管理暂行办法》等近30个制度性文件，全面提升财政管理精细化、科学化水平。二是加强综合预算管理。强化预算约束，单位所有收入纳入预算管理，严格执行年度预算，实现存量资金回收工作常态化，提高资金使用效率。三是集中支付全面覆盖。机构改革后的所有预算单位已全部实行国库集中支付，纳入财政监督管理资金13.6亿元,优化了财政资金统筹调度，电子支付改革方面已与人民银行衡阳市中心支行联合签发若干制度文件。四是有序推进绩效管理。
五是重点项目“五个统一”。实现财务统一管理、资金统筹调度，实行总会计制，已纳入管理项目66个，同时严格规范资金审批和票据管理，合理调剂资金解决部分项目指挥部资金临时短缺、遗留过渡费发放等问题。六是投资评审提升效能。完成财评项目291个，同比增长28%，送审金额10.74亿元，审定金额8.6亿元，审减率20%。七是全面落实采购人主体责任，完成政府采购1.18亿元，事业单位车改全部完成，政府会计制度改革有序实施。
二、2020年上半年财政预算执行情况
（一）执行情况
1、一般公共预算。
上半年全区一般公共预算收入累计完成57604万元，为预算的44.67%，下降3.78%。其中：地方一般公共预算收入完成14357万元，为预算的44.96%，下降0.24%；上划中央收入完成16574万元，为预算的46.36%，下降12.38%；上划省级收入完成5998万元，为预算的46.03%，下降11.17%；上划市级收入完成20675万元，为预算的42.85%，增长4.37%。上半年全区一般公共预算支出完成59585万元，区本级一般公共预算支出完成49510万元，为年初预算的55.76%。
2、政府性基金预算。
上半年全区政府性基金预算收入完成1266万元，全部为上级补助收入，增长106.53%；政府性基金预算支出完成1266万元，增长106.53%。
3、社会保险基金预算。
上半年全区社会保险基金收入完成6906万元，增长5.21%；社会保险基金支出完成7655万元，下降7.14%。
4、国有资本经营预算。
因我区无国有资本经营资金，所以未编制国有资本经营预算。
5、债务余额。
上半年全区债务余额17.79亿元，其中：政府债务4.69亿元，占比26.36%；隐性债务12.91亿元，占比72.57%；其他关注类债务0.19亿元，占比1.07%。
（二）主要特点
1、经济发展引导财税收入发展。一是坚决贯彻中央关于减税降费的重大决策部署，上半年受疫情、减税降费等因素影响，增值税、个人所得税同比下降29.62%、10.76%，但后期随着企业复工复产，降幅有所减缓；二是企业普遍减收，重点企业税收贡献下降，上半年全口径税收贡献达500万元以上的企业较上年减少7家；三是今年房地产市场回暖，房地产相关税收较上年大幅增长，其中企业所得税、房产税、土地增值税同比增长52.14%、30.1%、72.13%；四是今年上半年税收占比91.27%，与上年同期基本持平，收入继续向高质量发展推进。
2、切实兜牢“三保”底线。一是牢固树立“过紧日子”的思想，大力优化支出结构，压减一般性支出10%以上，调减非急需、非刚性财政支出，在强化抗疫财政资金保障、抓好常态化疫情防控的同时，优先保障“三保”支出，上半年“三保”支出共计50456万元，占全年预计数的52.26%，严格按照预算安排拨付财政资金，及时足额保障工资发放、基层运转以及基本民生支出到位，“三保”支出保障有力；二是根据国库资金动向应急机制，明确支出红线，规范项目支出管理，除“三保”经费、疫情防控、债券、扶贫、环保、维稳、安全生产等重大底线支出外，原则上不安排拨付其他追加经费。
3、着力保障重点支出。一是疫情防控经费保障有力，已拨付防疫经费902万元，确保疫情防控及时到位；二是助力打赢脱贫攻坚战，上半年安排专项扶贫资金2357万元；三是安排政府一般债务付息支出1455万元，确保资金不断链；四是加快推进农村房地一体确权登记颁证，已拨付耕地保护及农村房地一体确权颁证经费113万元；五是努力提升城市品质，拨付老旧小区改造经费4016万元；六是推进生态文明城区建设，上半年安排三创经费525万元，其中区级安排354万元。
4、坚决防范财政风险。一是强化库款运行监控，及时掌握库款总体变动情况，加强工资支付保障风险评估，切实增强库款保障能力；二是严格控制新增对外借款，规范借款对象、用途、审批程序、期限及借款偿还方案，严禁新增赤字挂账；三是建立财政借垫款回收保证和责任追究机制，新增借垫款和预拨经费审批纳入会计档案长久保存；四是强化政府债务风险防控，坚持恪守举债融资政策边界和负面清单，牢牢守住地方系统性风险底线。
虽然上半年财政运行基本平稳，但还是存在一些困难和问题。一是财政增收困难。上半年收入降幅虽已收窄，呈现回稳向好趋势，但随着经济下行和下半年落实落细减税降费政策等因素，收入动力明显不足。二是财政收支矛盾突出。今年我区可用财力受地方减收影响较大，且近年来增资调资政策相继出台、民生投入不断提高、偿债压力日益加大，财政运行非常困难，下半年全区绩效考核奖补发部分、职业年金做实部分、机关事业单位基本退休金、6-12月份公车补贴等人员经费及棚户区改造、老旧小区改造、乡村振兴、新政务服务大厅智慧化改造等区级重点支出预计还需1.95亿元。
（三）下半年财政工作打算
1、坚决贯彻新发展理念，促进高质量发展。一是继续巩固和拓展减税降费的成效，不折不扣落实好今年新出台的各项减税降费政策措施；二是着力培植财源，围绕项目建设，增加税源增长点，进一步加大招商引资支持力度，积极促进一批优质产业项目落户我区；三是根据经济形势，协同税收部门，强化重点税源监控管理，切实加强和规划组织收入，严格按照上级规定，严禁违规揽税收费和虚增收入，进一步提高收入质量，增强发展后劲。
2、继续强化监督管理，发挥积极财政政策功效。一是进一步优化支出结构，贯彻“过紧日子”的要求，大力压减一般性支出及非刚性支出，加快清理财政存量资金、暂付款、国有资产收益，整合资金统筹用于重点领域支出；二是牢固树立风险意识底线思维，全面规范财政管理，加强地方“三保”监测预警，强化库款调度，牢牢守住“三保”底线，加强政府债务管理，恪守举债融资政策边界和负面清单，依法依规举借政府债务和使用债券资金，有效遏制隐性债务增量，确保不发生系统性风险；三是用好上级下达的中央直达资金，严格按照要求集中注入实体经济和“两新一重”领域，强化直达资金管理与监控，为下一步稳增长、促增收打下基础。
3、纵深推进体制改革，提高财政管理效能。一是健全财政收支预算管理，规范收入预算管理，进一步硬化预算约束，严控预算新增口子；二是推进预算绩效管理，扩大绩效评价覆盖面，强化绩效评价结果应用；三是严格防控政府性债务风险，做好日常监控管理，积极化解存量；四是实现国库集中支付电子化管理，精减优化支付审核流程，从整体上提升国库管理水平。
主任、各位副主任、各位委员，2020年财政困难与机遇并存，我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大和政协的监督和支持下，牢记初心使命，强化政治担当，扎实做好下阶段财政重点工作，抓牢抓稳各项机遇，在危机中育新机，为加快打造“一体两翼”、建设“五个珠晖”和确保全面建成小康社会、“十三五”规划圆满收官做出贡献。
2019年度珠晖区地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
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