关于2022年区级财政决算（草案）

与2023年上半年预算执行情况的报告

2023年 9 月 20 日在区五届人大常委会第十六次会议上

区财政局局长　朱迎春

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告我区2022年区级财政决算与2023年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2022年全区财政决算情况

（一）收支决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

（1）收入。全区一般公共预算收入完成146259万元，比上年增长2.65%。其中：地方一般公共预算收入完成36847万元，增长34.08%（主要原因是调整了市区级收入分成比例）；上划中央收入完成49577万元，下降 1.89%；上划省级收入完成 10718万元，下降21.96%；上划市级收入完成49117万元，下降3.18%。税收收入完成136759万元，增长1.24%；非税收入完成9500万元，增长28.47%。税收占比93.50%，下降1.31个百分点；地方税收占比78.14%，提高0.31个百分点。

（2）支出。全区一般公共预算支出完成142708万元，增长19.95%。主要支出科目情况如下：

一般公共服务支出21551万元，增长31.24%。

国防支出2万元，增长100%。

公共安全支出1750万元，增长57.37 %。

教育支出23608万元，增长20.63%。

科学技术支出3450万元，增长5.73%。

文化旅游体育与传媒支出1077万元，增长36.5%。

社会保障和就业支出34910万元，增长39.9%。

卫生健康支出21678万元，增长4.30%。

节能环保支出307万元，增长100%。

城乡社区支出9367万元，下降14.07%。

农林水支出11632万元，增长43.96 %。

交通运输支出184万元，增长61.40%。

资源勘探信息等支出346万元，下降9.90%。

商业服务业等支出37万元，增长8.82%。

金融支出18万元，增长38.46%。

自然资源海洋气象支出613万元，增长100%。

住房保障支出9332万元，下降4.77%。

粮油物资储备支出8万元，增长100%。

灾害防治及应急管理支出1023万元，增长10.59%。

债务付息支出1808万元，下降1.47%。

其他支出7万元，增长100%。

（3）预备费。我区共安排预备费2534万元，全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。其中：疫情防控支出1075万元，乡村振兴支出520万元，城乡建设管理经费支出576万元，教育支出73万元，综治信访维稳支出66万元，一般公共服务支出62万，招商引资支出10万元，统计事项经费支出15万元，公共安全支出36万元，行政审批事项经费支出55万元，宣传经费支出15万元。

（4）收支平衡情况。全区地方一般公共预算收入36847万元，加上上级补助收入112359万元，地方政府一般债务转贷收入5787万元，上年结转收入27024万元，调入预算稳定调节基金655万元，调入其他资金9834万元，收入总计192506万元。

全区一般公共预算支出142708万元，加上上解上级支出9333万元，调出资金1300万元，债务还本支出2089万元，支出总计155430万元。

收支相抵后，年终滚存结余37076万元，减结转下年支出35708万元，净结余1368万元，全部调入预算稳定调节基金。全区预算稳定调节基金2022年年末余额1368万元。

2.政府性基金收支决算情况

全区政府性基金上级补助收入7260万元，加上上年结转收入9362万元，调入资金1300万元，地方政府专项债务转贷收入11000万元，合计28922万元，减去政府性基金预算支出21348万元，年终滚存结余7574万元。

3.社会保险基金收支决算情况

2022年全区社会保险基金收入13080万元，同口径较上年增加0.18%，主要是参保人员增加导致机关事业单位养老保险收入增加。支出15137万元，同口径较上年增加5.28%，主要是2022年调整待遇导致支出增加。当年收支结余-2057万元，加上上年累计结余6583万元，滚存结余4526万元。

4.国有资本经营收支决算情况

全区国有资本经营上级补助收入322万元，加上上年结转收入635万元，合计957万元，当年支出219万元，年终滚存结余738万元。

（二）转移支付资金情况

2022年全区争取上级补助收入112359万元，较上年增加21325万元，增长23.43%。主要因为积极争取2022年上级财力性转移支付收入较2021年增加13578万元。上级转移支付资金主要项目有:返还性收入4397万元，均衡性转移支付资金21319万元，县级基本财力保障机制奖补资金7720万元，结算补助收入-174万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入1416万元，企事业单位预算划转补助收入3280万元，固定数额补助收入2912万元，欠发达地区转移支付收入2179万元，公共安全共同财政事权转移支付收入165万元，教育共同财政事权转移支付收入5483万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入252万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入8077万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入11629万元，农林水共同财政事权转移支付收入2381万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1121万元，增值税留抵退税转移支付-640万元，其他退税减税降费转移支付886万元，补充县区财力转移支付8706万元，其他一般性转移支付收入-10万元，专项转移支付收入31260万元。

（三）2022年全区债务规模及还本付息情况

1.债务规模

2022年底，全区三大债务余额221035.58万元，其中：政府债务103676.11万元，占债务总额的比重46.9 %，政府债务在省政府核定限额内举借；隐性债务117165.81万元，占债务总额的比重53 %，其中政府承诺偿还的隐性债务65950万元，支出责任隐性债务51215.81万元；其他需要关注类债务193.66万元，占债务总额的比重0.1%。

2.政府债务资金举借及使用情况

2022年新增政府债务14700万元。其中：新增一般政府债券3700万元。主要安排用于水利基础设施建设300万元、茶山卫生院公共卫生体系建设50万元、创文创卫工程款382万元、电排站新建及改扩建项目170万元、珠晖区2022年农村特色旅游资源产业路406万元、乡村振兴扶持引导资金项目522万元、农村公路建设及管理养护139万元、疫情防控及防控体系建设202万元、公共小学建设1000万元、小水库除险加固98万元、乡村雪亮工程39万元、新增雪亮工程150万元、村级人居环境整治工程款36万元、环卫局移动公厕项目17万元、住建局农村改厕项目45万元、水源地规范化建设项目144万元。新增专项政府债券11000万元，安排用于酃湖片棚改三期（城中村）酃湖乡东湖村安置点和珠晖区公共卫生服务体系建设。

3.区本级政府债务偿还情况

区本级偿债资金隐性债务还本4900万元，一般债券付息1807.73万元，专项债券付息1289.67万元（项目单位支付）。

（四）2022年全区财政工作情况

2022年，在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕政府工作报告中确定的目标任务，优化财政支出结构，加强财政收支管理，强化民生保障，统筹推动疫情防控和经济持续发展，全区预算执行情况总体较好。

1.促发展，稳经济

一是培育财源，稳住经济大盘。全面落实稳增长系列硬核措施，推动留抵退税政策直达快享，实现全口径退税减税降费15636万元。加大了财源税源培植力度，新业态经济加速崛起，主要纳税企业持续迸发活力。我区获得全省财源建设相关奖励资金300万元。二是防控疫情，确保珠晖安全。克服减收增支困难，统筹疫情防控资金2954.13万元，"外防输入、内防反弹"，支持做好边点值守、隔离点建设、核酸样本检测中心建设等。三是发展实体，优化营商环境。拟定企业"白名单",高质量做好"潇湘财银贷"工作，出台《珠晖区财政信贷风险补偿机制实施细则》, 缓解中小企业融资难、融资贵的问题。全面实行政府采购全流程管理系统，进一步提高政府采购透明度，2022年我区政府采购项目共有26个，采购预算总金额为5654万元，电子卖场采购金额16876万元，订单数量10048笔。

2.抓政策，保民生

全区民生支出102521万元，占一般公共预算支出比重71.84%。

一是政府持续"过紧日子"。严控党政机关"三公"经费、

会议费、培训费等行政性经费支出，严控一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，腾出财力保障基本民生，确保我区财政平稳运行。

二是全力以赴争资金、跑项目。2022年对上争取资金创历史新高，共收到财力性转移支付3.67亿元，约为全市其他城区的1.8倍。

三是保障基本民生。足额兑现城乡低保、基本公共卫生服务补助、残疾人两项补贴、计生家庭奖励扶助和特别扶助、义务兵优待金等民生资金9024.69万元。

四是扶持就业创业。统筹安排下达就业补助资金1345万元，拨付支出职业技能提升行动专项资金149.94万元，培训人数1181人，激励提升劳动者职业技能水平。

五是均衡发展教育。优化教育资源，加大资金保障力度，安排教育支出2.36亿元，较去年增长20.63%;完善扶困助学长效机制，规范民办义务教育发展，支持增加公办义务教育学位4404个。

3.搞建设，优环境

一是衔接推进农业农村工作。2022年农林水事务支出1.16 亿元，增长43.96%,助力乡村振兴；持续深化惠民惠农" 一卡通"治理，94项惠民惠农补贴纳入"一卡通"发放，全年发放补贴资金1.19亿元，惠及25.22万人次，补贴资金发放更加阳光、透明。二是完善城市基础设施建设。投入资金8298.09万元，推进老旧小区改造、片区棚改等项目实施，完成既有住宅加装电梯60台，居民幸福感持续提升。三是支持改善生态环境。投入生态环保经费725万元，支持受污染耕地安全利用、农村厕改、水资源管理等。

4.守底线，保安全

一是牢牢兜实"三保"底线。坚持"三保"优先序列，2022年，"三保"执行数为97586万元。其中，"保基本民生"41644 万元、"保工资"52818万元、"保运转"3124万元。全年未发生"三保"支出风险事件。二是有力防范运行风险。统筹严格财政支出、培植财源、盘活资产资源、精简财供人员、管理暂付款等方面，印发《关于进一步做好财政平稳运行工作的实施方案的通知》(珠办发[2022]30号),落实风险管控措施，压实各部门责任，区级财政平稳运转。三是严格防控债务风险。 1-12月，在未新增隐性债务基础上，共偿还一般债券利息1807.73万元，隐性债务到期本金4900万元。政府债务按计划逐步化解，债务风险整体可控。四是支持维护社会安全。安排1111万元，支持安全生产、森林防灭火，保障禁毒、扫黑除恶、反电信诈骗、交通安全、粮食安全、信访维稳等资金需求。

5.重监督，严管理

一是严格财政监督管理。扎实开展财经秩序专项整治行动、国有资产领域专项检查、农村集体"三资"管理突出问题专项治理，规范公务员工资津补贴发放，督促预算单位及时公开本单位部门预算、三公经费情况、预算支出绩效目标，防范业务风险和廉政风险，筑牢财政资金安全防线。二是强化投资评审质量。 修订完善财政投资评审服务中心评审管理办法完成各类项目评审169个，审定总金额5.04亿元，综合审减率17.96%。

过去的2022年，全区财政运行情况总体平稳，但也存在一些困难和问题：财政增收压力大、刚性支出需求多，财政紧平衡状态短期内难以改变，部分部门"过紧日子"政策执行不严等。

二、2023年上半年财政预算执行情况

（一）执行情况

1.一般公共预算

1-6月全区一般公共预算收入累计完成64916万元，较上年同期下降15.41%，为预算的41.99%。其中：地方一般公共预算收入完成18794万元，较上年同期下降0.89%，为预算的47.89%；上划中央收入完成21872万元，较上年同期下降14.38%，为预算的41.56%；上划省级收入完成5452万元，较上年同期增长34.29%（如剔除省级留抵退税则同口径下降19.02%），为预算的30.53%；上划市级收入完成18798万元，较上年同期下降33.33%，为预算的41.85%。上半年全区一般公共预算支出完成67045万元，较上年同期下降6.97%，为预算的49.45%。

2.政府性基金预算

上半年全区政府性基金预算收入完成1065.26万元，全部为上级补助收入，下降91.14%，主要是因为2022年上半年上级下达我区专项债11000万元；政府性基金预算支出完成2140万元。

3.社会保险基金预算

2023上半年全区社会保险基金收入完成7051万元，增长15.37%，主要是因为参保人员增加导致收入增加；社会保险基金支出完成7599万元，增长4.96%，主要是因为调整待遇导致支出增加。

4.国有资本经营预算

上半年全区国有资本经营预算收入完成322万元，增长100%，全部为上级补助收入；国有资本经营预算支出完成100万元，下降54.30%。

5.债务余额

2023上半年全区债务余额22.09亿元，其中：政府债务10.5亿元，占比47.6 %，政府债务在省政府核定限额内举借；隐性债务11.56亿元，占比52.3%；其他关注类债务193.66万元，占比0.1%。

（二）主要特点

1.助力市场主体纾困解难。一是降低企业融资成本。上半年在资金非常紧张的情况下财政安排200万元的财政信贷风险保证金启动"潇湘财银贷"，缓解区内企业融资难融资贵的问题。二是落实纾困惠企政策。顶住经济下行压力，坚决贯彻落实上级关于增值税留抵退税政策，有效缓解企业的资金压力，提升企业发展信心，激发市场主体活力，上半年全区累计增值税留抵退税5576万元。三是持续优化营商环境。上半年全区进行政府采购项目共为11 个，采购预算总金额5300万元；政府采购电子卖场采购金额7326.03 万元，采购订单数 4540笔。进一步落实《湖南省深化政府采购制度改革工作方案》，推进我区政府采购制度改革，持续优化政府采购营商环境，指导督促各预算单位在832脱贫地区农副产品采购平台和湖南省乡村振兴馆平台上的预留份额的填报和采购工作。

2.聚焦重点支出领域。一是坚持"三保"支出优先顺序。牢固树立过"紧日子"的思想，坚持开源节流和精打细算并重，整合各类资金，优化支出结构，多措并举，上下联动，支持财政平稳运行，筑牢兜实"三保"底线。截至6月底，我区"三保"执行数为40428万元。其中："保基本民生"17631万元、"保工资"21199万元、"保运转"1598万元。切实履行"三保"保障主体责任，暂未发生"三保"支出风险事件。二是积极争取上级资金。加大争取资金工作力度，紧紧围绕一般性转移支付、政府债券等重点资金，上半年共争取财力性转移支付资金23141万元、政府一般债券资金3100万元，积极发挥一般债券在拉动有效投资中的积极作用，以稳投资带动稳就业、稳增长， 用于保障区级重点公益性资本支出。三是不断提高公共服务供给水平。财政部门加强财政资源统筹，保持必要支出强度，持续加大对经济社会发展薄弱环节和关键领域的投入，基本民生、乡村振兴、区域重大战略、教育、科技攻关等重点支出得到有力保障聚焦优化民生事业供给。公共服务支出力度加大，教育、社会保障和就业、卫生健康等公共服务支出共48199万元占一般公共预算支出的71.89%。

3.提升管理能力现代化水平。一是推进预算管理一体化系统建设工作。严格按照上级关于建设要求，完善数据质量，以提升信息化管理水平。二是深化全过程预算绩效管理。大力提高绩效目标质量，针对我区绩效管理存在的问题，积极开展业务培训，增强预算部门的绩效管理意识与绩效管理水平。三是提升投资评审效率。上半年，我区共完成概预算项目61个，送审金额58766.77万元，审定金额56908.33万元，相比2022年同期，个数增长61%，审定金额增长了748.36%；结算项目26个，送审金额4243.84万元，审定金额3326.24万元，审减金额917.6万元，审减率22%。

总体来看财政运行总体平稳但还是存在一些困难和问题。

收入方面，一是我区财力基础薄弱区级收入不理想，财政收入保持持续增长面临较大压力，2023年1-6月税收收入完成12351万元。同比减少2293万元，下降了15.66%。二是经过上一年度国有资产的全面清查与盘活，剩余未处置的不动产多为无产权资产，难以进入融资平台进行变现，政府资源资产盘活空间将逐步缩小。

支出方面，刚性支出逐年攀升，一是人员增资调资政策、城市管理支出责任下放，人员经费支出需求增加；二是地方民生项目配套标准增加，上级增加基础设施建设民生类项目新增地方配套需求，财权事权改革后地方基本民生配套比例相应提高。财政紧平衡和收支矛盾压力进一步加大。

（三）下半年财政工作打算

1.积极培植财源。一是压实产业主管部门、财源建设工程成员单位主体责任，调动全区上下共抓产业建设、共谋项目发展的积极性。二是落实好积极的、提升效能的财政政策，探索建立精准、可持续的产业政策和税收贡献挂钩机制、以税收贡献为导向的激励机制，从源头上重视财源培育和建设，提升经济，增长收入，稳定财政运行。三是加大盘活存量资产资源力度，增加财力基础，完善细化国有资产处置方案，对资产精确分类，合法合规加快国有资产处置程序。

2.牢固树立"过紧日子"的思想。进一步压减"三公"经费、办公经费、会议费、培训费等行政经费。严格控制专项经费，项目安排对标政策，除应急救灾、上级和区委区政府新增重大支出决策外，原则上不新增预算。优化财政支出结构，以切实兜牢兜实基层"三保"为底线，保障重点领域和政府债务还本付息等刚性支出，提升资金使用绩效，把有限的资金用在刀刃上。

3.合理有序控制政府债务。严格政府债务限额管理，健全常态化监测机制，及时发现和处置潜在风险。在举借政府债务时，根据财政收入水平和偿债能力合理举债；在执行年度预算时，优先考虑债务还本付息资金需求，确保不突破政府债务控制指标红线。高度重视隐性债务的化解和消化，坚决遏制增量，积极化解存量，把政府债务控制在合理安全的范围之内。

主任、各位副主任、各位委员，做好新形势下的财政工作任务艰巨，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委区政府坚强领导下，自觉接受区人大常委会的监督，砥砺奋进，踔厉奋发，努力完成2023年财政预算目标任务，为促进全区经济和社会事业发展做出新的更大的贡献。