珠晖区人民防空办公室2019年部门整体支出绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）、《衡阳市预算绩效管理暂行办法》（衡财绩〔2014〕439号）、《珠晖区预算绩效管理办法》（珠财字〔2019〕5号）和《衡阳市珠晖区财政局关于对区人民防空办公室开展部门整体支出绩效评价的通知》（珠财绩〔2020〕18号）等文件精神，衡阳市珠晖区财政局绩效评价工作组对珠晖区人民防空办公室（以下简称“区人防办”）2019年部门整体支出实施了整体绩效评价。我们采用座谈、查阅资料、定量和定性分析等方法，对单位的预算编制、执行、监督，资金分配、使用、监管以及财务会计信息、项目组织管理、整体绩效完成等方面进行综合评价。现将绩效评价情况报告如下：

  一、部门基本情况

（一）部门概况

1. 机构设置

区人防办内设综合股、指挥通信股、工程股、法规股四个股室。

2. 人员情况

区人防办核定编制数2人，2019年共有人员9人，其中在职在岗正式人员9人。

3.部门职能、职责

  (1)负责拟订全区人民防空的基本战略方案，编制全区人民防空建设中长期发展规划和年度工作计划，经批准后组织实施;

(2)根据国家批准的防护类别、防护标准，会同有关部门编制人民防空建设与城区建设相结合的规划方案，审核城区地下空间开发利用的规划方案。负责城区地下空间开发利用兼顾人民防空要求的管理和监督检查，对重要经济目标防护体系建设进行监督检查;

(3)组织管理人民防空工程建设。根据国家制定的防护标准和质量标准，对人民防空工程(含结合民用建筑修建防空地下室)建设实施计划、技术和质量管理。组织、协调人民防空工程维护管理和平时开发利用工作;

(4)负责组织、协调城区防空袭方案的拟订，指导城区人口、战备物资疏散和掩蔽计划的制定，指导疏散基地建设，加强疏散地域建设，服务乡村振兴。组织有关部门编制应对灾害事故疏散防护预案，组织开展防空防灾演习、演练等工作。战时组织开展城区人民防空袭斗争;

(5)负责人民防空指挥信息管理平台、通信警报和信息化建设，确保通信畅通、指挥高效、负责人民防空警报试鸣;

(6)组织开展防空防灾的宣传教育工作，普及防空防灾知识，提高民众应对灾害事故自救互救技能。组织指导人民防空干部教育培训;

(7)管理人民防空经费和资产，编制区本级人民防空经费预决算，并对使用情况实施绩效管理;

(8)组织开展人民防空科学技术研究，推广应用科技成果;

(9)负责利用人民防空设施、设备和人防专业队伍，开展应急救援服务工作

(10)负责本行业、领城的应急管理工作，对本行业领域的安全生产工作实施监督管理;

(11)完成区委、区人民政府和区武装部交办的其他任务.

4.评价范围

（1）基本支出：基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括基本工资、津贴补贴、社会保障缴费等人员经费和办公费、水电费、印刷费、差旅费、办公设备购置费等日常公用经费。根据区人防办账面反映，2019年区人防办基本支出预算94.73万元，实际支出92.64万元。

（2）项目支出：2019年纳入本次评价范围的部门项目支出2个项目，安排预算10万元，实际支出10万元。

（二）部门管理制度及执行情况

区人防办制定了《区人防办财务管理制度》，制度中明确了项目资金支出审批报销程序、购买日常办公用品报销制度、工作用餐报销制度、公务接待用餐报销制度、差旅费报销制度、因公出差或外出购物预支备用金审批程序等内容。2019年度，区人防办部门整体支出资金基本按照上述制度执行。

  二、资产负债及收支情况

（一）资产负债情况

截至2019年12月31日，区人防办资产总额51.65万元，负债总额0.07万元，净资产51.58万元。净资产较2018年增加43.55万元。

（二）部门整体收支情况

2019年度账面收入总计156.96万元，其中：财政拨款预算收入104.73万元、非同级财政拨款预算收入50万元、其他收入2.23万元。2019年度账面支出总计110.19万元，其中：基本支出98.01万元、项目支出12.18万元。

 三、部门整体支出管理及使用情况 

（一）基本支出

基本支出包含人员经费和日常公用经费。人员经费包括在编人员基本工资、社会保障费、住房公积金和其他工资福利支出；日常公用经费包括办公、打印、差旅、食堂费用、水电气等支出。区人防办全年基本支出预算94.73万元，实际支出92.64万元，预算执行率为97.79%。具体情况如下：

金额单位：万元

基本支出较预算结余2.09万元，结余的经费为人员经费预算资金。因2018年11月28日湖南省衡阳市珠晖区监察委员会下达《监察决定书》对王小明给予撤职处分，故将其绩效奖金及第13个月工资2.09万元退回。

（二）项目支出

区人防办2019年度纳入部门预算的项目共2个，预算资金为10.00万元，项目实际支出10.00万元，预算执行率为100.00%。具体情况如下表：

金额单位：万元

（三）“三公”经费

“三公”经费包括公务用车运行维护费、因公出国（境）费用、公务接待费。人防办2019年“三公经费”预算控制数为0万元，实际支出数为0万元。

四、部门整体支出绩效目标

  2019年，区人防办整体支出绩效评价目标为贯彻落实中央关于人民防空的方正政策和决策部署，全面贯彻落实省委、市委、区委关于人民防空的部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党对人民防空的集中统一领导。

  五、部门整体支出绩效情况

（一）加强安全管理和隐患治理，确保人防工程及警报设施安全无事故。

区人防办积极开展安全生产工作督查，每个月对早期人防工程、平战结合工程按照“四不两直”要求全面排查。开展安全监管“强执法防事故”行动。成立人防工程安全小组，制定人防工程安全方案，按“三个必须”和“谁主管谁负责”“一岗双责”的要求落实监管责任，督导各人防工程单位对所属人防工程进行消防及防汛前检查。扩展防空警报辐射纵深抓好防空警报设施建设维护，实行三级管理制度，全区防空警报设施在试鸣日当天多手段发放防空警报信号，防空警报信号做到“零失误”。

（二）抓好训练演习和三级人防网络建设，不断提升战时应战、急时救援、平时服务的能力。

区人防办2019年首次将人防队伍向街道（乡镇）、社区（村）延伸，成立了三级人防工作网络，明确分管人防工作领导及兼干，制定三级人防网络花名册，发放训练服统一着装，全面促进城区人防工作在基层生根发芽。通过演习不仅检验了珠晖区人防应急指挥和合作协调能力，还增强了学生防空防灾意识，提高平时避险、战时防空自护能力。

（三）扎实推进人防“五进”宣传教育工作，逐步实现人防宣传全覆盖。

为实现人防宣传全覆盖，区人防办扎实推进“五进”（一进机关、二进学校、三进社区、四进企业、五进媒体）宣传教育工作，累计发放防空防灾宣传手册5000余册，同时进一步抓好网络媒体宣传工作，紧密依托衡阳市人防办官网、珠晖区党政门户网，发布工作动态，及时更新信息，丰富栏目内容，公开办事程序，切实发挥网站对外宣传的窗口作用。为扩大宣传面，区人防办拟在高铁火车站附近设置永久性宣传牌，租用鑫都广场LED屏定时播放宣传标语，更广泛的宣传人防知识，目前正在积极推进中。

六、存在的问题

（一）绩效管理有待加强

一是绩效目标申报不规范。区人防办整体支出绩效目标申报的指标值不量化，可考核性不强，不利于对资金使用绩效进行考评。二是绩效自评工作欠规范。区人防办提交的绩效自评报告不符合要求，整体效益指标未细化、过于简单、无评分过程,评分表中亦未针对该项目的特性设计细化的产出及效益指标。

（二）预算编制不合理，执行欠规范

近年来，人防工程报警维护项目已统一由上级部门统一进行维护，但区人防办2019年度仍在年初预算中申报人防工程警报维护项目支出预算4.00万元，且该工作经费4万元用于了基本支出，区人防办年初预算编制不合理，执行欠规范。

（三）资金支付欠规范

一是存在大额现金支付。如：2019年1月15号凭证发放办公人员2018年第13个月工资1.66万元、2019年9月3号凭证发放2019年元月至6月办公室人员车补2.23万元均以现金支付；二是费用支出审批流程不够规范。如：2019年7月7号凭证，支付办公室人员2019年元月份至12月份住房公积金单位部分4.09万元，无相关领导审批；2019年7月31号凭证，付办公人员4至6月份养老保险单位部分1.08万元，无相关领导审批；2019年6月3号凭证，支付工会活动经费0.96元，相关领导审批不全，支付审批程序不规范。

（四）资产管理不严谨

截至2019年底，《区人防办固定资产明细》显示区人防办共有固定资产9项，资产原值7.79万元，区人防办未根据《行政事业单位固定资产管理实施办法》对固定资产进行定期盘点。

七、相关建议

（一）加强绩效管理意识。区人防办应按照预算绩效管理相关要求，将预算收支全面纳入绩效管理，科学设定单位年度绩效目标，做到目标细化、量化、可考核；建立单位整体绩效自评和报告制度，推动提高单位整体绩效管理水平。

（二）加强预算管理。区人防办应依据单位实际情况合理编制年初预算，避免将无需执行的项目纳入年初预算，同时规范预算执行，杜绝基本支出挤占项目支出，以此提高预算执行率及资金使用效率。

（三）提高财务核算水平，严格财务审核。区人防办应加强原始凭证审核，对于附件不齐、审批手续不全应要求经办人员补齐相关附件和资料；按照相关管理制度，加强现金支出管理，对大额资金支付应采用银行存款转账或以支票、银行本票结算方式。

（四）加强资产管理。区人防办应根据相关制度要求，每年至少对固定资产进行一次盘点，盘点工作由资产管理员负责，并按照盘点结果及时报批处理并更新固定资产台账，确保账实相符。盘点时应重点关注使用时间接近预期使用年限或超过预期使用年限的资产，针对未达到预期使用年限却报废的资产，资产管理员应落实原因，并落实责任主体与赔偿机制。

八、评价结论

综合上述绩效评价情况，我们认为区人防办2019年度部门整体资金在绩效目标管理、资产管理及支出审核方面还需加强，建议单位根据实际情况进一步优化绩效目标设定、完善单位资产管理与财务审核监管。经综合评定，区人防办2019年度部门整体支出绩效评价综合评分80.3分，评价等级为“良”。