2018年度项目包装、策划、招商引资专项资金绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中华人民共和国预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《衡阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（衡政函[2014]73号）、《衡阳市预算绩效管理暂行办法》（衡财绩〔2014〕439号）、《珠晖区预算绩效管理办法》（珠财字〔2019〕5号）和《衡阳市珠晖区财政局关于实施2019年财政重点项目绩效评价的通知》（珠财绩〔2019〕33-35号）等文件精神，区财政局绩效评价工作组对2018年度项目包装、策划、招商引资专项资金（以下简称“招商引资专项”）实施了绩效评价。

一、评价实施情况

此次评价过程中，评价人员采用定量分析和定性分析相结合的方法，从项目立项、预算执行、组织管理、财务管理、项目产出及效益等方面，根据预定的评价指标体系对招商引资专项资金进行评价，综合各项目的评价情况得出整体评价结论。2018年招商引资专项资金共涉及项目单位3个，预算资金259万元。现场评价项目单位3个，占总项目数的100%，现场评价资金259万元，占预算资金总额的100%。

二、项目基本情况

珠晖区2018年招商引资专项资金主要用于辖区招商引资工作，由区发改局、区科技局、区商务局负责实施，项目立项依据、主要内容及绩效目标如下：

（一）项目立项依据

项目立项依据：《衡阳市促进招商引资工作的若干措施》（衡办[2017]47号）。

（二）主要内容及绩效目标

1、区发改局

（1）项目主要内容：负责提出全区社会固定资产投资规模和相关政策规划重大项目的布局，申报和下达国家、省、市拨款建设项目和国家重大项目建设，负责固定资产项目审批和申报，负责指导和协调全区招投标等项目前期工作，促进区域经济质量快速提升。

（2）项目的绩效目标：通过争资、做好项目策划、项目开发，促进全区项目尽快落地，发挥最大的经济和社会效益；抓好项目入库工作，加强项目投资报送，做好项目包装。

2、区科技局

（1）项目主要内容：实施创新驱动发展战略，积极培育新兴产业，着力引进高科技含量项目、高层次科技人才和高水平科技机构，构建现代产业发展新体系，推动区域经济转型升级。

（2）项目绩效目标：承接东部产业转移，实施创新驱动发展传略；着力引进高科技含量项目、高层次科技人才和高水平科技机构，构建现代产业发展新体系，形成各具特色的新产业集群；鼓励高新技术企业扩大生产经营规模，培育具有核心竞争力的中小型企业；实现我区产业转型升级，稳定区域内的税收收入。

3、区商务局

（1）项目主要内容：组织参与商务部、省政府、市政府、区政府举办的内外贸易促销活动和招商引资、对外经济技术合作活动以及各类展览展销会，促进区域经济质量快速发展。

（2）项目绩效目标：承担全区招商引资和承接产业转移工作，组织实施招商引资和承接产业转移政策；负责组织、指导、协调以珠晖区名义在境内外举办的各种内外贸易交易会、展览会、展销会和招商引资等商务活动；参加省市组织的重大招商活动，并完成省市下达的活动任务。

三、项目资金情况

（一）预算安排及实际执行情况

2018年度，招商引资专项年初预算488万元，实际拨付3个项目单位259万元（区发改局153万元、区经济科技和信息化局18万元、区商务局88万元），其余由珠晖区汇总统筹使用229万元。

（二）抽查项目单位资金管理及使用情况

1．资金管理情况

经现场检查，除区科技局建立了财务管理制度且明确了资金支付的审批程序外，区发改局、区商务局均未建立相关管理制度，并且所有项目单位的支出均未进行专项核算。

2．资金使用情况

项目单位实际到位资金259万元，实际使用188.44万元，结余资金71.72万元，其中：（1）区发改局支出114.75万元，主要用于项目前期工作经费62万元（分别拨付至：和平乡财政所20万元、冶金街道办事处5万元、广东路街道25万元、区水利局10万元、茶山坳村委会2万元）、局机关项目库建设经费52.75万元，结余38.25万元。（2）区科技局支出19.06万元，主要用于公务接待费6.94万元、差旅费4.94万元、办公费3.20万元、会议费0.68万元、印刷费3.28万元、交通费等0.02万元；（3）区商务局支出54.63万元，主要用于招商引资51.47万元、中青旅项目1.55万元、钓鱼协会1.61万元，结余资金33.37万元。具体如下：

单位：万元

四、项目实施情况

（一）区发改局

为了对《衡阳市促进招商引资工作的若干措施》（衡办[2017]47号）作出响应，区发改局配合上级部门，成立专门督导机构，到各乡镇街道对项目建设情况进行督导，深入现场，查看进度，加强项目管理，协调解决经费问题，力促项目快速建设，投资稳步增长。

（二）区科技局

为适应新形势下招商引资工作的需要，科技局制定了《珠晖区经济科技和信息化局招商引资工作实施方案》，成立了招商引资领导小组，负责招商引资工作的开展及日常调度、相关数据收集和报送等事务，同时承担了区委、区政府安排的招商引资各项服务工作，并督察招商引资工作的开展，进一步为创新招商引资模式保驾护航。

（三）区商务局

为贯彻落实《衡阳市促进招商引资工作的若干措施》、《关于优化营商环境争当承接东部产业转移“领头雁”推动衡阳高质量发展的意见》等文件精神，区商务局成立工作和考察团队，多次赴北京、上海等沿海发达地区开展招商活动，召开项目对接会、洽谈会，积极与国土、规划、发改、工商、财政等职能部门做好对接，为项目落地提供强有力保障。

五、项目的产出成果及效益情况

（一）精准对接，项目策划成效显著。

区发改局按照“谋划一批、储备一批、开工一批”的思路，策划包装储备了酃县故城遗址公园及周边棚户区改造示范片区项目、酃湖片棚改三期东湖安置点小区外配套基础设施项目、大湘南铁路口岸综合物流园、金甲梨园小镇、“金甲湖”休闲农业生态旅游园等一批项目。同时，借助国家发改委、省发改委调研衡阳市老工业城市转型升级、老工业区搬迁改造工作契机，力推我区老工业基地搬迁改造项目，目前该项目已纳入国家老工业基地调整改造规划。

（二）招商引资，增强工业发展后劲。

大力招商引资，增加工业发展后劲。中国科技开发院决定在珠晖区创建中国科技开发院珠晖科技孵化园，现已征地签约。前期规划用地308亩，一期投资15亿，建成一个孵化基地；二期投资45亿，打造一个包容孵化、创新、输出的科技发展综合体，成为珠晖、衡阳市乃至全国的科技孵化、科技创新新地标；华泰汽车产业园项目也已正式签约；湘衡盐化工产业园项目快速推进，省国资委与市政府已签订框架协议。目前湘衡盐化正在做可行性研究报告，计划一期建设100万吨/年盐（含5万吨芒硝）、10万吨医药用盐、10万吨无添加自然晶盐，沿湘江建设一座货运码头、总投资月10亿元。二期建设20万吨合成氨、60万吨纯碱（副产61万吨氯铵），投资每月20亿元。并同时打造盐文化主题公园。

（三）精准招商，紧握营商洽谈机遇。

紧紧围绕区委、区政府纵深推进六大攻坚战的决策部署，按照“稳中求进”工作总基调，坚持将招商引资与承接产业转移结合起来，一是主动出击访客商，依托我区的现代商贸、乡村旅游、养老康体、农产品深加工、现代物流等重点区域、重点产业开展精准招商。二是在项目对接中，突出与有实力、有诚意、有情怀的投资商洽谈，注重加强对沿海发达地区的产业引入，目前中国科技开发院、新合作商贸连锁集团等一批央企投资项目落地珠晖，绿地、新城等500强企业拟在珠晖置业，加上衡阳国际商贸中心城、安徒生童话乐园、华泰汽车南方总部等项目，总引资额527.8亿元。三是紧紧抓住沿海发达地区产业转移的机遇，顺利签约了衡阳国际商贸中心城、安徒生童话乐园、湘南国际名品中心等6个投资过亿重大项目。

六、存在的问题

1.专项资金预算不够合理。

项目单位预算编制不够合理，未依据以前年度实际执行情况对预算进行调整，导致预算执行率较低。如区发改局结余资金38.25万元、区商务局结余资金33.37万元。

2.绩效管理待加强。

一是项目绩效目标申报不到位，现场抽查的项目单位申报绩效目标不够细化量化。二是项目绩效自评不到位，区发改局自评报告中对主要经验及做法、存在的问题和建议等方面的说明不具体，未分项进行阐述。

3.会计核算不规范。

一是存在费用支出欠规范，专项资金现金支付的现象。如：区科技局2018年6月2#凭证，赴浙江知豆公司考察差旅费，金额4,599元，所附材料只有一张报销单据，无任何交通及住宿费发票，且支付方式为现金。二是区发改局、区科技局、区商务局均未对财政资金进行专项核算。

4、项目制度欠完善。

区发改局、区商务局未制定相应的项目管理制度、专项资金管理制度；区科技局也未制定项目管理制度。

七、相关建议

1、加强预算管理，提高预算的执行率。

预算编制的合理性和准确性是预算执行进度和高效率的前提保障，预算单位需加强预算编制管理，在实事求是的基础上分析预算项目的必要性、可行性和所需资金，然后将预算细化到每个执行节点，以保证项目支出预算的准确性。

2、加强绩效管理、强化绩效管理责任意识。

项目单位应制定明确、细化、量化且可考核的年度绩效目标，按照财政绩效管理要求，进一步强化绩效管理的责任意识，切实加强组织和领导，并依据年度目标组织开展项目绩效考核工作。对项目实施过程及成果进行细化、量化，将绩效管理贯穿于项目始终。

3、严肃财经纪律，规范会计核算。

加强财务监督职能，规范费用支出报账程序及要求；加强会计人员对相关财经法规和会计制度的培训学习，规范会计核算行为；鼓励会计人员维护财经纪律，对票据不合规、附件不完整的原始凭证坚决不予报账。

4、完善相关制度建设，规范项目管理。

加强项目管理、专项资金管理制度建设，是提高项目综合成效的有力保障。根据招商引资专项的特点，研究制定出更为科学、合理的管理制度，有针对性地加强对专项资金项目执行和经费使用情况的考核，促进项目的规范管理。

八、综合评价情况及评价结论

区发改局、区科技局、区商务局积极组织实施了2018年度招商引资专项资金项目，基本完成了2018年度的目标任务，但仍存在预算申报不合理、项目管理制度不健全等问题。绩效评价小组从项目立项、资金分配、预算执行、组织管理、财务管理、项目产出和项目效益等方面对2018年度招商引资专项进行了综合评价，项目评分为：74.29分；评价等次为：“中”。