2018年度旅游专项资金

绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中华人民共和国预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《衡阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（衡政函[2014]73号）、《衡阳市预算绩效管理暂行办法》（衡财绩〔2014〕439号）、《珠晖区预算绩效管理办法》（珠财字〔2019〕5号）和《衡阳市珠晖区财政局关于实施2019年财政重点项目绩效评价的通知》（珠财绩〔2019〕25-31号）等文件精神，区财政局绩效评价工作组对2018年度旅游专项资金（以下简称“旅游专项”）实施了绩效评价。

一、评价实施情况

评价过程中，评价人员采用定量分析和定性分析相结合的方法，从项目立项、预算执行、组织管理、财务管理、项目产出及绩效等方面，根据预定的评价指标体系对旅游专项资金进行评价，综合各项目的评价情况得出整体评价结论。2018年旅游专项资金共涉及项目单位7个，预算资金302.8万元。现场评价项目单位7个，占总项目数的100%，现场评价资金302.8万元，占预算资金总额的100%。

1. 项目基本情况

   珠晖区2018年旅游专项资金主要用于辖区节会举办工作，由区商务局、茶山坳镇人民政府、区城管行政执法局、区接待处、区环境卫生管理所、区委宣传部、东阳渡街道办事处负责实施，项目立项依据、主要内容及绩效目标如下：

   （一）项目立项依据

   项目立项依据：珠晖区人民政府《关于将珠晖区纳入湖南省精品旅游线路重点区范围的请示》（珠政[2018]31号）、《中共衡阳市珠晖区委宣传部会议纪要》、《关于请求解决云鹫峰风景区遗留问题资金的报告》。

   （二）主要内容及绩效目标

   1、区商务局

   （1）项目主要内容：主要用于支付旅游文化节工作经费，其他部分用于湖南省精品旅游线路重点区工作经费，旅游日常工作经费（例如宣传营销、学习培训、国内抽样统计、市场监督管理）等。

   （2）项目的绩效目标：坚持“保证必须，勤俭节约”的原则，切实抓好全区旅游工作，保障旅游经济发展，通过项目资金的实施，推动全域旅游的科学性、跨越式发展。

   2、茶山坳镇机关

   （1）项目主要内容：修建美食广场，对生态徽派围墙进行拆除，更换金甲古镇的变压器，铺设电缆管线。

   （2）项目的绩效目标：改善茶山旅游环境，促进外来人员旅游，带动地方经济发展，拉宽村集体居民娱乐方式，开办村民群众喜闻乐见的娱乐节目，推动人文、经济、旅游发展，为打造特色小镇添砖加瓦。

   3、区委宣传部

   （1）项目主要内容：活动策划，开幕仪式启动，媒体宣传，购买摄影器材及办公用品，制作文化节纪念品等。

   （2）项目的绩效目标：保证旅游文化节活动的顺利开办。促进珠晖区文化旅游商贸繁荣，进一步发挥珠晖区生态旅游资源优势，加大旅游产业项目的扶持力度，推进全区旅游产业科学发展、跨越发展。

   4、区接待处

   （1）项目主要内容：为游客提供太阳帽、文化衫、餐饮接待、统一乘车租赁等服务。

   （2）项目的绩效目标：全力做好节会的接待工作，保证参与群众能感受到珠晖的热情，享受宾至如归的体验。

   5、区环卫所

   （1）项目主要内容：对会场、乡村道路和开幕式现场进行清扫、清洗和垃圾收集等。

   （2）项目的绩效目标：全力做好节会的环卫服务工作，保证活动期间各会场、线路及周边道路环境卫生的干净整洁。

   6、区城管局

   （1）项目主要内容：对旅游文化节会场周边违章建筑、违章招牌和建筑垃圾进行拆除和清运。

   （2）项目的绩效目标：全力做好节会的环境整治工作，保证活动期间各会场、比赛线路及周边道路、周边环境的干净整洁。

   7、东阳渡街道办事处

   （1）项目主要内容：用于辖区内云鹫峰项目国土整改，发放农民工工资以及其他相关费用。

   （2）项目的绩效目标：解决东阳渡街道云鹫峰项目国土整改相关问题，将专项资金拨付至施工单位。

   三、项目资金情况

   （一）项目总体预算安排及实际执行情况

   2018年度，旅游专项年初预算2000万元，实际拨付7个项目单位302.8万元（区商务局35.4万元、茶山坳镇机关34.2万元、区委宣传部100万元、区接待处14万元、区环境卫生管理所10.5万元、区城管行政执法局8.7万元、东阳渡街道办事处100万元），其余由珠晖区汇总统筹使用1697.2万元。

   （二）抽查项目单位资金管理及使用情况

   1．资金管理情况

   经现场检查，除茶山坳机关、东阳渡街道办、区委宣传部建立了财务管理制度且明确了资金支付的审批程序外，其他项目单位均未建立相关财务管理制度，也未明确资金支付的审批程序；各项目单位也均存在支出核算欠规范的情况。

   2、资金使用情况

   7个项目单位实际到位资金302.8万元，实际使用302.8万元，无结余资金；其中：（1）区商务局支出35.4万元，主要用于委托业务费7万元、差旅费5.76万元、印刷费5.43万元、其他商品和服务支出7.27万元、培训费0.25万元、公务接待0.28万元、劳务费0.021万元、工作经费9.39万元。（2）茶山坳镇机关支出34.2万元，主要用于美食广场建设及生态徽派围墙拆除工作经费18.7万元、金甲古镇更换变压器进出线及电缆管线铺设工作经费15.5万元。（3）区委宣传部支出100万元，主要用于餐费1.67万元、会务办公用品4.15万元、媒体宣传费22.76万元、创意策划服务宣传费8万元、文化节纪念品28.4万元、开幕式启动经费27.15万元、摄影器材7.87万元。（4）区接待处14万元，主要用于支付印刷接待手册费用2.3万元、接待费用11.7万元。（5）区环卫所10.5万元，主要用于支付环卫工加班费1.73万元、环卫车清洗及加油费6万元、环卫工具购置2.77万元。（6）区城管局8.7万元，主要用于支付拆除节会场周边违章建筑物和违章招牌款8.7万元。（7）东阳渡街道办100万元，主要用于解决云鹫峰风景区施工人员工资及其他费用100万元。具体如下：

    

   单位：万元

四、项目实施情况

2017中国·衡阳乡村生态旅游节暨珠晖“四美”茶山旅游文化节定于3月20日至25日在珠晖区茶山坳金甲古镇举行，此次文化节由衡阳市人民政府举办，中共衡阳市委宣传部、衡阳市旅游外侨民宗局、中共珠晖区委、珠晖区人民政府承办，区商务局、茶山坳镇机关、区宣传部、区接待处、区环卫所、区城管局等六家单位作为执行机构，分别负责节会的日常经费支出、保电工程、媒体宣传、游客接待、道路保洁、环境整治等工作，为节会的顺利举办，提供了全方位保障。

五、项目的产出成果及效益情况

（一）优化管理，增强社会效益。

衡阳日报2017年4月1日报道“旅游文化节开幕仅一周，金甲古镇景区游客暴增，七天接待游客15万人次”，这一活动的顺利开展，促进了交通疏导、市场管理、环境卫生、小吃摊担等方面的逐步优化，提升了游客的舒适体验度，增强了村民的主人翁意识，引导了村民参与景区建设，共享了景区的发展成果，更共同维护了景区形象。

（二）积极宣传，扩大可持续影响。

根据红网珠晖区分站2017年3月29日《衡阳市珠晖区研究茶山景区后续管理工作》的报道，湖南省衡阳市珠晖区委常委(扩大)会议于2017年3月27日下午召开，对旅游文化节的举办给予了高度赞誉，节会做到了目标有超越，组织有秩序，宣传有氛围，活动有成效，干部有自豪，宣传工作可圈可点，突出重点。中央、省、市各大媒体也对此次节会进行了相继报道，以图文并茂的形式，大篇幅、多角度、深层次地进行宣传造势，起到了强大的推广效应与可持续影响力。

七、存在的问题

1、绩效管理有待加强。

一是项目绩效目标申报不到位，现场抽查各项目单位虽设置了绩效目标值，但均未对各项指标进行细化量化，指标设置不明确，未做到目标与资金匹配良好且逻辑关系不明确。二是项目绩效自评不到位，茶山坳镇机关、宣传部、环卫所、城管局等4家单位的自评报告中对主要经验及做法、存在的问题和建议等方面的说明不具体，未分项进行阐述，区接待处未进行绩效自评。

2、会计核算不规范。

一是存在费用支出欠规范，专项资金现金支付的现象。如：区环卫所2017年4月17#凭证，支付文化节清扫保洁加班费、购买碳粉，金额10,835元，现金支付且未附任何支撑材料；二是存在附件资料不齐全或有明显逻辑错误的现象。如：（1）茶山坳镇机关2018年2月3#凭证，付金甲拓展运动培训发展有限公司旅游文化节经费，金额187,000元，该笔凭证无合同及招投标文件；（2）茶山坳镇机关2018年2月4#凭证，付君临电力建设有限公司旅游文化节经费，金额18,015元，该笔凭证后附合同中的发包方为“衡阳市珠晖区节会办”，而末尾盖戳却为“衡阳市珠晖区经济科技和信息化局”。三是除东阳渡街道办对旅游资金进行了专项核算外，其他6家项目单位均未专项核算。

3、项目制度欠完善。

除东阳渡街道办外，其他项目单位均未制定项目管理制度；除茶山坳机关、区宣传部、东阳渡街道办3家单位基本建立了财务管理制度外，其他4家项目单位均未建立。

八、相关建议

1、加强绩效管理，强化责任意识。

项目单位应制定明确、细化、量化且可考核的年度绩效目标，按照财政绩效管理要求，进一步强化绩效管理的责任意识，切实加强组织和领导，并依据年度目标组织开展项目绩效考核工作。对项目实施过程及成果进行细化、量化，将绩效管理贯穿于项目始终。

2、严肃财经纪律，规范会计核算。

加强财务监督职能，规范费用支出报账程序及要求；加强会计人员对相关财经法规和会计制度的培训学习，规范会计核算行为；鼓励会计人员维护财经纪律，对票据不合规、附件不完整的原始凭证坚决不予报账。

3、完善相关制度，规范项目管理。

加强项目管理、专项资金管理制度建设，是提高项目综合成效的有力保障。根据旅游专项资金的特点，研究制定出更为科学、合理的管理制度，有针对性地加强对专项资金项目执行和经费使用情况的考核，促进项目的规范管理。

九、综合评价情况及评价结论

珠晖区商务局、茶山坳镇人民政府、珠晖区城管行政执法局、珠晖区接待处、珠晖区环境卫生管理所、珠晖区区委宣传部、东阳渡街道办事处积极组织实施了2018年度旅游专项资金项目，基本完成了2018年度的目标任务，但仍存在绩效管理不到位，项目管理制度不健全，会计核算不规范等问题。绩效评价小组从项目立项、资金分配、预算执行、组织管理、财务管理、项目产出和项目效益等方面对2018年度旅游专项资金进行了综合评价，项目评分为：78.5分，评价等次为：“中”。