湖南省发展和改革委员会

　　关于开展2014年省预算内基本建设投资项目绩效评价通知

　　省直有关单位、各市州发改委：

　　根据《湖南省财政厅关于开展2014年度省级财政资金绩效自评工作的通知》(湘财绩〔2015〕2号)及《关于下达湖南省2014年省预算内基本建设投资计划的通知》(湘发改投资〔2014〕1193号)要求，现安排对2014年度省预算内基本建设投资项目进行绩效评价工作。

　　一、评价对象

　　2014年度省预算内基本建设投资所支持的项目，包括湘江流域治理专项、农林水利建设专项、城乡统筹建设专项、能源保障专项等10个重大专项，共计金额6.56亿元;省委、省政府确定的重大事项共计金额3.18亿元;重大项目前期费用共计金额0.60亿元，以及社会民生应急资金共计0.40亿元，评价资金合计10.75亿元。

　　二、评价依据

　　1、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)，《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)，财政部《预算绩效管理工作规划(2012-2015)》(财预〔2012〕396号)，《党政机关厉行节约反对浪费条例》。

　　2、相关专项资金绩效目标、专项资金及项目管理办法。

　　3、中央、省相关政策规定和财务会计制度。

　　4、部门预算及决算报告、项目审计报告和完成验收报告等。

　　三、评价内容

　　专项资金分配、拨付和使用情况;资金管理制度、措施制定和实施情况，专项目标的实现程度及专项实施效果;《湖南省人民政府办公厅关于整合规范省级财政专项资金的意见》(湘政办发〔2012〕58号)落实情况，分析2013年以来，整合后的专项资金是否做到“一个专项一个管理办法”，管理办法是否规范、要素是否齐全，专项整合后是否进行整体管理，整合是否存在流于形式的问题。

　　四、实施步骤

　　(一）项目实施单位自评。各项目单位确定绩效自评工作联络人员，并于4月17日前将绩效评价工作联络人员名单和联系电话报送至发改委投资处。项目实施单位对本单位项目实施情况和专项资金使用、管理和效益情况进行自评，填报《2014年度预算内基本建设专项资金项目基础数据表》(附件1)，以及《2014年度预算内基本建设专项资金项目绩效评价指标评分表》(附件2)，撰写《2014年度预算内基本建设专项资金项目绩效评价报告提纲》(参见提纲详见附件4)，装订成册，加盖公章，电子文件，于4月24日前报送投资处(基建绩效评价工作群群号：439528914)。

　　（二）现场核查。绩效评价工作组于4月27日-30日，组织开展现场评价，抽样确定现场评价的项目实施单位，抽样率不低于项目总数30%和资金总额的50%。工作组听取项目实施单位汇报，核查专项资金使用和管理、财务账目等情况，了解项目实施效果及存在的问题，并按照相关指标体系进行评价。会计师事务所对各单位自评情况和现场评价情况进行综合汇总分析，形成绩效评价结论。

　　（三）撰写绩效评价报告。由绩效评价工作组组织，委托湖南湘楚会计师事务所实施评价，根据绩效评价情况，撰写绩效评价报告，于5月20日前提交委绩效评价领导小组审核，征求意见，5月25日出具正式报告，报送委绩效评价领导小组及省级财政厅预算绩效管理部门。

　　（四）绩效评价报告反馈。委绩效评价领导小组对绩效评价报告中发现的问题及整改意见反馈各项单位。有关单位填写《绩效评价结果反馈意见函》并进行整改，对整改不落实或不到位的项目，将根据情况建议调整或相应调减项目预算;同时，通报各项目单位开展绩效评价工作情况及绩效评价结果。

　　联系人及联系方式：

　　省发改委投资处：谈文翔，13308495829

　　湘楚会计师事务所：刘晓丽，13873160058

　　湘楚会计师事务所：张栩娟，13974871706

　　基建绩效评价工作群群号：439528914(QQ)

 

　　附件：1、2014年度预算内基本建设专项资金基础数据表

　　2、2014年省级财政专项资金绩效评价指标

　　3、被评价单位须提供的资料清单

　　4、2014年度预算内基本建设专项资金绩效评价报告提纲

 

 

 

　　湖南省发展和改革委员会

　　2015年4月16日

 

 

　　附件1：

　　2014年度预算内基本建设专项资金基础数据表

 

　　一、基本情况

　　项目基本情况项目名称

　　主管部门　项目

　　负责人　联系电话

　　项目起止日期

　　专项类别□重大专项□重大事项 □重大项目前期 □社会民生项目

　　项目主要内容

　　项目牵头实施单位

　　基本情况单位名称

　　单位类型

　　单位地址

　　二、项目经费情况

　　项目经费合同总额及到位情况（万元）

　　省财政拨款市县或单位配套自筹贷款合计

　　项目合同金额

　　实际到位金额

　　项目经费使用情况（万元）

　　项目支出科目合同计划支出实际支出其中：省财政专项

　　经费支出

 

 

 

 

 

　　备注请附财务部门出具的经费使用证明材料(加盖财务章)

　　三、项目执行情况

　　实施状况主要技术

　　指标

　　□完成 □基本完成、□未完成、

 

　　主要经济

　　指标　□完成 □基本完成、□未完成、

　　四、已验收项目情况

　　□合格 □基本合格 □不合格 □正在申请验收中

　　(主要说明验收日期、验收形式、合同预期指标完成情况、合同预期时间完成情况)

　　五、正在进行项目情况

　　项目进度□按计划进行□停顿 □进度延后 □申请中止

　　项目拖延、停顿、逾期、申请中止的主要原因□计划指标过高

　　□立题不当□技术骨干变动

　　□市场变化□资金不落实(不到位)

　　□不可抗拒因素□其他原因

　　六、项目产出成果及取得的经济、社会和生态效益情况

　　经济效益

　　项目社

　　会效益

　　项目生

　　态效益

　　七、项目经验及亮点

　　1

　　2

　　3

 

 

 

 

 

 

　　附件2：

　　省级财政专项资金绩效评价指标

　　

　　一级二级三级

　　指标指标解释指标说明

　　指标指标

　　投入(20

　　分)项目立项项目立项规范性项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的規范婧况。①项目是否按照规定的程序申请设立;

　　②所提交的文件、材料是否符合相关要求;

　　③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

　　绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。①是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策;

　　②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;

　　③项目是否为促进事业发展所必需;

　　④项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

　　绩效指标明确性依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;

　　②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;

　　③是否与项目年度任务教或计划数相对应;

　　④是否与预雾确定的项目投资額或资金量相匹配。

　　资金落实资金到位率实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=(实际到位资金计划投入资金)×100%。

　　实际到位资金：一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。

　　计划投入资金：一定时期(木年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。

　　到位及时率及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。

　　及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金

　　应到位资金：按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。

　　过程

　　(30分)业务管理管理制度健全性项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核止务管评制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：

　　①是否已制定或具有相应的业务管理制度;

　　②业务管理制度是否合法、合规、完整。

　　制度执行有效性

　　项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;

　　②项目调整及支出调整手续是否完备;

　　③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;

　　④项目实施的人员条件、场地设备，信息支撑等是否落实到位。

　　过程

　　(30分)业务管理项目质量可控性

　　项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。评价要点：

　　①是否已制定或有相应的项目质量要求或标准;

　　②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措旅或手段。

　　财务管理管理制度健全性

　　项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。评价要点：

　　①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;

　　②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。

　　资金使用合规性

　　项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。①是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定;②资金的拨会是否有完整的审批程序和手续;

　　③项目的重大开支是否经过评估认证;

　　④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;

　　⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　财务监控有效性

　　项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价要点：

　　①是否已制定或具有相应的监控机制;

　　②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

　　产出(25分)项目产出实际完成率项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际宄成率=(实际产出数/计划产出数)×100%;

　　实际产出数：一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数;

　　计划产出数：项封绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内汁划产出的产品或提供的服务数量。

　　完成及时率项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度完成及时率[ (计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间] ×100%

　　实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。

　　计划完成时间：桉照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

　　质量达标率项目完成的质资达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率=(质量达标产出数×实际产出数)/100%;

　　质量达标产出数：一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量;

　　既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

　　产出(25分)成木节约率完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率=(计划成本-实际成木) /计划成本×100%;

　　实际成木：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出;

　　计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。

　　效果(25分)项目效益经济效益项目实施对经济发展所带来的立接或间接影响情况。此四项指标为设置项目支出績效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有达择的逬行设览，并将其细化为相应的个性化指标。

　　社会效益项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。

　　生态效益项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。

　　可持续影响项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。

　　社会公众或服务对象满意度社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　　附件3：

 

　　被评价单位须提供的资料清单

 

　　1、主管部门资金分配表

　　2、项目单位支出明细表

　　3、主管部门绩效目标

　　4、项目单位绩效目标

　　5、项目申报资料

　　6、项目审核意见

　　7、项目单位自评报告

　　8、日常监管资料、文件通知、情况、结果

　　9、专家审核意见

　　10、结果公示资料

　　11、专项资金管理制度、项目管理制度(审批制度)

　　12、抽查过程中需复印的其他资料。

 

 

 

 

 

 

 

　　附件4：

 

　　2014年度预算内基本建设专项资金绩效评价报告

　　(参考提纲)

 

　　一、项目概况

　　(一)项目单位基本情况。

　　(二)项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标;项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

　　二、项目资金使用及管理情况

　　(一)项目资金(包括财政资金、自筹资金等)安排落实、总投入等情况分析。

　　(二)项目资金(主要是指财政资金)实际使用情况分析。

　　(三)项目资金管理情况(包括管理制度、办法的制订及执行情况)分析。

　　三、项目组织实施情况

　　(一)项目组织情况(包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等)分析。

　　(二)项目管理情况(包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况)分析。

　　四、项目绩效情况

　　(一)项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。

　　其中：项目的经济性分析主要是对项目成本(预算)控制、节约等情况进行分析;项目的效率性分析主要是对项目实施(完成)的进度及质量等情况进行分析;项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析;项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

　　(二)项目绩效目标未完成原因分析。

　　五、其他需要说明的问题

　　(一)后续工作计划。

　　(二)主要经验及做法、存在问题和建议。(包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等)

　　(三)其他。

　　六、项目评价工作情况。

　　包括评价基础数据收集、资料来源和依据等佐证材料情况，项目现场勘验检查核实等情况。