珠晖区水利局2015-2017年环保专项资金绩效自评报告

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况。2015-2017年，区水利局环保专项资金主要有河长制专项经费、河道采砂专项整治非法砂场拆除工作经费及河道保洁工作经费三项。1.河长制专项经费233500元，主要用于区河长办日常工作经费、河长公示牌制作安装、河道巡查及河长制工作宣传等。2.非法砂场拆除工作经费330000元，主要用于打击河道非法采砂、非法砂石码头及违规卸砂清理整治等行动。3.河道保洁工作经费270000元，主要用于辖区湘江、耒水及其它中小河流日常保洁打捞、综合整治等工作。

　　（二）项目绩效目标

　　1．项目绩效总目标。通过专项资金项目的实施，解决我区河长制工作、河道采砂管理、河道保洁中存在的突出问题，改善我区水环境质量，建立水环境保护长效管理机制，建设一批环境保护示范项目，逐步把我区建设成为水清岸绿、生态优美的宜居城区。

　　2．项目绩效阶段性目标。通过项目实施，逐步解决我区在水资源保护、水环境治理、水生态修复等方面存在的突出问题，初步建立水环境保护长效管理机制。

　　3．项目预期目标完成情况

　　截止2017年底，2015-2017年区级环境保护专项资金3个项目按进度实施，预期目标基本达到。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、合理的区本级环境保护专项资金绩效评价管理体系，促进公共财政阳光化，提高财政资金使用效益。

　　（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法

　　评价原则:1.科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法；2.公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督；3.分级分类原则。绩效评价由财政部门、预算部门、审计部门根据评价对象的特点分类组织实施； 4.绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　评价依据:

　　1、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号），《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发[2012]33号），《衡阳市预算绩效管理暂行办法》（衡财绩[2014]439号）。

　　2、相关专项资金绩效目标、专项资金及项目管理办法。

　　3、中央、省、市相关政策规定和财务会计制度、

　　4、项目审计报告和验收报告等。

　　评价指标体系：

　　按照《衡阳市预算绩效管理暂行办法》，对2015-2017年度区级环保专项资金进行绩效评价。对专项资金项目前期入库筛选,项目实施和完成情况，结合我区环境保护专项资金实际情况，建立项目绩效评价体系（详见附表）。

　　评价方法：

　　本次绩效评价分部门自评价和公众评价两个阶段进行，其中部门自评价采取抽样调查、数据收集汇总、指标分析、座谈研讨、询问查证、问卷调查和专家评议相结合的方法，公众评价主要通过抽样调查、公众问卷、座谈研讨、专家评估等方式进行。在此基础上，形成自评价报告。

　　（三）绩效评价工作过程。成立以局长王浩文为组长、副局长宋爱林、主任科员胡军为副组长的珠晖区水利局环境保护专项资金绩效评价工作领导小组, 领导小组下设办公室，由局办公室主任、财务股长蒋受兰兼任办公室主任，办公室负责与区财政局绩效股沟通、协调区级环境保护专项资金绩效评价工作。按河长制工作、河道采砂专项整治、河道保洁三个类别分别进行绩效评价。

　　（1）前期准备。结合区级专项资金使用实际及区财政局提出的绩效评价指标设计要求，制定专项资金绩效总体评价指标体系、分类绩效评价个性指标及评价标准。区级专项资金分类绩效评价指标体系包括：1、项目投入绩效评价指标；2、项目过程绩效评价指标；3、项目产出绩效评价指标；4、项目效果评价指标。

　　（2）组织实施。制定2015-2017年区本级财政专项支出绩效评价工作具体实施方案，将制作好的评价指标表格发至各涉及专项资金使用的项目实施单位，指导各项目单位的对象认真按要求填写，完成数据填报、收集、汇总工作。对采集到的项目绩效评价表进行进一步审核、归类、整理、统计。

　　（3）分析评价。根据有关数据及评价标准，进行数据综合分析，通过召开座谈会、深入项目单位询问查证、问卷调查和专家评议，对项目绩效进行自评价，撰写部门自评价报告。

　　三、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目资金情况分析。1、项目资金到位情况。2015-2017年共到位环保专项资金833500元，其中：2015年9月，到位河道保洁工作经费270000元；2016年4月，到位河道采砂整治非法砂场拆除工作经费330000元；2017年12月，到位河长制工作经费233500元。2.项目资金使用情况。截止目前，完成投资833500元，上述三项专项资金全部用区本级河道保洁、非法砂场整治及拆除赔付、区乡两级河长办能力建设、河长公示牌制作安装等项目。3.项目资金管理情况。所有拔入区水利局的环保专项资金均拔入到水利局在珠晖区国库集中支付核算中心所设立的专户，实行专户专账管理。项目核算按照相应的规定进行核算，财务资料分项目保管。结合实际情况，确定了资金量的分配，对群众反映突出的环保问题加大了资金支持力度；项目实施后经验收合格，由财政局国库集中支付到各项目实施主体的专用账户。项目实施的内容与计划内容一致，资金全部用于环保项目，不存在滞留、侵占挪用和套取资金等问题。

　　（二）项目实施情况分析。

　　1、项目组织情况分析：我局编制了《珠晖区2015-2017年度环保专项资金项目实施方案》，并报市水利局、区人民政府审批，市水利局、区政府对实施方案进行了审查，批复投资833500元。

　　2、项目管理情况分析：项目实施过程中，区水利局与施工单位签订施工合同，明确专门技术人员进行跟踪指导，要求施工单位严格按照市水利局、区人民政府批复的实施方案确定的建设内容和标准进行实施，对实施过程中的质量、进度和资金严格把控。

　　（三）项目绩效情况分析。

　　1.项目经济性分析。我局环保专项资金实施项目财务制度健全规范，制定出台了相应的项目资金管理办法，资金的使用符合财务管理制度规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，重大开支经过认真评估认证并具有相应的监控机制。项目成本控制和成本节约均控制在规定范围内。

　　2.项目的效率性分析。项目的实施进度严格按照实施方案确定的时间节点有序推进，截止到目前，珠晖区2015-2017年度环保专项资金项目已完工，项目质量符合实施方案规定的相关标准。

　　3.项目的效益性分析。环境问题已变得日益严峻，水污染已严重影响到人民群众的正常生活和生产，要想实现生活与经济的快速发展，环境问题不容小觑。人们的日常生活、产业经济发展都要以环境保护为基础。通过专项资金实施，不断改善我区的生态环境和人民群众的生存环境，促进人与自然的经济、生态效益相统一，从而更好的提高经济发展水平，实现经济与环境的可持续发展。

　　四、综合评价情况及评价结论

　　1、根据各项目进展情况，对照绩效评价共性指标表，2015-2017环境保护专项资金项目中：项目立项、资金落实绩效得分95分，评价等级为优；业务管理、财务管理绩效得分90分，评价等级为优；项目产出绩效得分90分，评价等级为优；项目效益绩效得分90分，评价评价等级为优。

　　2、根据三类项目权重比例考虑综合评分，2015-2017环境保护专项资金绩效自评总得92分。

　　绩效自评结果表明，2015-2017环境保护专项资金的使用能够发挥区级财政资金的导向作用，项目前期工作、资金投入到位，管理规范，按进度要求完成了建设任务，取得了良好的社会、经济、生态效益，基本达到了预期的绩效目标。

　　五、绩效评价结果应用建议

　　1、绩效评价工作完成后，及时整理、分析绩效评价结果，将评价结果及时反馈被评价的项目单位，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。

　　2、项目单位应当根据绩效评价结果，改进管理措施，完善管理办法，调整和优化支出结构，对绩效评价中发现的问题应及时制定整改措施。

　　3、绩效评价结果应当按照政府信息公开有关规定，在一定范围内公开。

　　六、主要经验及做法、存在的问题和建议

　　（一）项目实施经验、做法。

　　1、坚持“先规划、再行动”，以规划任务目标统领全盘工作。在我区环境保护专项资金项目实施工作开展之前，我局就着手调查研究，从项目政策符合性、落地可行性等方面对项目进行筛选，初步确定环境保护专项资金项目规划实施目标。

　　2、强化前期工作，为项目实施奠定基础。在环境保护专项资金项目实施前期工作中，我局组织水利、环保专家、相关技术人员进行现场调查，再次对项目各方面指标进行判定，再次确定项目规划目标可达性。

　　3、加强监督管理，确保项目进度和质量。

　　（二）存在的问题。

　　1.对于绩效评价的认识不够深入，把预算绩效简单等同于工作目标、工作考核和业务管理。

　　2.绩效目标和指标往往根据项目实际完成情况制定，对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差；

　　3.在绩效考评指标的设计上，部分特色指标缺乏数据支持和可行的分析测评，绩效指标体系有待完善。

　　（三）几点建议。

　　1.加强绩效评价管理制度和流程的建设，进一步深化、完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度延伸。

　　2.加大项目后续监督管理工作力度，提高项目环保效益和社会效益。

　　3、加强绩效评价力度，提高资金使用效益。根据环保专项资金项目的特点，研究制定出更为科学、合理的绩效评价指标体系，有针对性地加强对专项资金项目执行和经费使用情况的绩效评价考核，促进项目按要求出成果、出效益。

　　附件1：

　　专项资金绩效评价自评分表

　　一级 二级 三级指标 指标解释 指标说明 自评分

　　指标 指标

　　投入 项目立项 项目立项规范性 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范婧况。 评价要点：

　　①项目是否按照规定的程序申请设立； 95分

　　②所提交的文件、材料是否符合相关要求；

　　③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

　　绩效目标合理性 项目所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 评价要点：

　　①是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策；

　　②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；

　　③项目是否为促进事业发展所必需；

　　④项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

　　绩效指标明确性 依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 评价要点：

　　①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；

　　②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；

　　③是否与项目年度任务数或计划数相对应；

　　④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

　　资金落实 资金到位率 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 资金到位率=（实际到位资金计划投入资金）×100%。

　　实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。

　　计划投入资金：一定时期（木年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。

　　到位及时率 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 到位及时率＝（及时到位资金/应到位资金）×100%。

　　及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金

　　应到位资金：按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。

　　过程 业务管理 管理制度健全性 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核止务管评制度对项目顺利实施的保障情况。 评价要点： 90分

　　①是否已制定或具有相应的业务管理制度；

　　②业务管理制度是否合法、合规、完整。

　　制度执行有效性 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 评价要点：

　　①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；

　　②项目调整及支出调整手续是否完备；

　　③项目合同书、验收报告、技术务定等资料是否齐全并及时归档;

　　④项目实施的人员条件、场地设备，信息支撑等是否落实到位。

　　过程 业务管理 项目质量可控性 项目实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 评价要点：

　　①是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准；

　　②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措旅或手段。

　　财务管理 管理制度健全性 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。 评价要点：

　　①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；

　　②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。

　　资金使用合规性 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 评价要点：

　　①是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定；

　　②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；

　　③项目的重大开支是否经过评估认证；

　　④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；

　　⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；

　　财务监控有效性 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 评价要点：

　　①是否已制定或具有相应的监控机制；

　　②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。

　　产出 项目产出 实际完成率 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 实际完成率＝（实际产出数/计划产出数）×100% 90分

　　实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数

　　计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。

　　完成及时率 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度 完成及时率[ (计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间] ×100%

　　实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。

　　计划完成时间：桉照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

　　质量达标率 项目完成的质资达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 质量达标率＝（质量达标产出数×实际产出数）/100%

　　质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。

　　既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

　　成木节约率 完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。 成本节约率＝(计划成本-实际成木) /计划成本×100%。

　　实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

　　计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。

　　效果 项目效益 经济效益 项目实施对经济发展所带来的立接或间接影响情况。 此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有达择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。 90分

　　社会效益 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。

　　生态效益 项目实施对生态环境所带来的直 接或间接影响情况。

　　可持续影响 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 90分

　　社会公众或服务对象满意度 社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度 社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 90分