关于2023年度区级预算执行和其他财政

收支的审计工作报告

2024年8月30日在区五届人大常委会第二十五次会议上

区审计局局长  黄秀峰

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告2023年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

一、区级财政管理审计情况

（一）基本情况

2023年，在区委、区政府的坚强领导下，区财政深化预算管理改革，进一步压实了部门预算管理主体责任，督促将全部收入和支出依法纳入预算，压减非必要非刚性支出，持续落实"过紧日子"思想，守住"三保"支出底线，支持民生保障，进一步促进了全区经济社会持续健康发展。一是积极组织财政收入，整合财政资源。2023年省财政共转贷我区政府债券资金7425万元，全年收回财政存量资金7882万元，提高了财政资金使用效果。二是财政支出做到统筹兼顾，兜牢"三保"底线，化解隐形债务，民生保障力度不断加大。区财政支出坚持量入为出、收支平衡的原则，压缩一般性支出，兜牢"三保"底线，积极防范和化解债务风险。2023年三保支出83263万元，区财政用于偿还地方政府一般债务本金1325万元，支付地方政府债务利息3445万元，其中：一般债务1903万元，专项债务1542万元，化解隐性债务本金8600万元。三是财政管理机制不断完善。积极围绕规范有效、公开透明的财政管理目标，不断完善财政领域制度管理，进一步财政管理，提高财政资金使用效益。

（二）预算执行情况

1.一般公共财政预算执行情况

2023年度，全区一般公共预算收入年初预算154637万元，实际完成118467万元；2023年度上级对我区财政一般性转移支付71693万元，返还性收入4397万元，债务转贷收入4425万元，专项转移支付21850万元，合计102365万元。

2023年全区一般公共预算支出年初预算135622万元，实际完成132223万元。

2.政府性基金预算执行情况

2023年度区本级无政府性基金预算收入年初预算，实际完成14122万元。

2023年度区本级无政府性基金预算支出年初预算，实际完成6986万元。

3.国有资本经营预算执行情况

2023年度区本级无国有资本经营预算收入年初预算，实际完成322万元。

2023年度区本级无国有资本经营预算支出，实际完成国有资本经营支出245万元（国有企业退休人员社会化管理补助支出）。

4.社保基金预算执行情况

2023年度社保基金预算收入12544万元，完成社保基金收入16491万元。

2023年度社会保险基金预算支出12445万元，实际完成社会保险基金支出15932万元。

（三）审计发现的主要问题

1.财政预算执行及其他财政收支情况方面：城乡居民基本养老保险基金预算未经珠晖区人民代表大会批准；社保财政补助资金1084万元拨付不及时。

2.非税管理方面：非税收入1776.53万元未按规定及时缴入国库；非税待查收入35.49万元未及时清理并确认收入；个别单位罚没收入上缴不及时；个别单位执法档案管理不规范。

3.库款保障情况与财政存量资金方面：库款保障水平低于合理区间；财政借款清理还需加强。

4.债券资金使用方面：未经调整审批程序改变专项债券资金用途；个别项目前期工作不到位，导致专项债券资金使用效率不高；一般政府债券资金未及时拨付。

5.其他方面：部分单位未按规定缴纳工伤保险。

二、区直部门预算执行审计情况

对区退役军人事务局、区文化旅游体育局2个部门单位开展了现场审计，审计发现的主要问题：

（一）区退役军人事务局审计情况

审计发现的主要问题："一卡通"制度执行落实不到位；往来款项未及时清理；账务处理不规范；未及时登记固定资产；超标准报销差旅费；工会列支三八活动经费；工会部分采购未进入电子卖场进行政府采购；工会慰问未按规定使用"湘工惠"。

（二）区文化旅游体育局审计情况

审计发现的主要问题：账务处理不规范；票据审核不严，部分发票附件缺失或不合规；工会备用金管理不规范、大额取现；工会个别物资采购未通过"湖南省政府采购电子卖场"；工会两节物资发放未使用电子消费券。

三、重点专项审计情况

组织对辖区内两所小学的财务收支、疫情防控资金的使用情况以及政府投资项目等重点专项开展了审计，审计发现的主要问题：

（一）珠晖区实验小学审计情况

审计发现的主要问题：票据审核不严，部分附件缺失或不合规；记账凭证金额大于后附原始凭证金额；重复报销及超标准报销差旅费；无依据发放安全值班费；部分资产未计入固定资产；资产出租手续不齐全且租金未按规上缴区财政；部分采购未进行电子卖场采购；未按有关规定取得工会法人资格；基层工会经费超范围列支；超范围支付学生赔偿款；在编在岗人员兼职领取报酬。

（二）珠晖区光明路小学审计情况

审计发现的主要问题：票据审核不严，部分发票附件缺失或不合规；党建活动经费使用不够规范；无依据发放活动纪念品；个别物资采购未通过"湖南省政府采购电子卖场"；未按规定登记现金日记账；备用金管理不规范；课后服务费管理不规范；固定资产底数不清；部分资产未计入固定资产；无依据调整固定资产；未按规定核算工会收支、设立会计账簿；未按规定收取工会会费；超范围、超标准列支工会经费；以现金形式进行生育慰问；行政与工会费用混支。

（三）珠晖区疫情防控资金审计情况

审计发现的主要问题：超范围列支疫情防控资金；未按规定用途使用疫情防控资金；个别医院重复发放疫情防控加班费；财务审批不严格；核酸实验室建设工程项目程序不规范；医院接收的捐赠物资数量与区卫健局发放捐赠物资数量不相符；部分医院未公开捐赠款物管理使用情况；应计未计固定资产。

（四）政府投资项目审计情况

重点审计了2个政府投资项目，审计发现的主要问题：

1.珠晖区苗圃小学迁建配套附属工程建设项目：初步设计资料缺失；施工合同工期违背投标文件工期；未按规定履行变更手续；未按规定编制概算文件报相关部门审批；未按规定办理施工许可证；未按规定编制竣工决算报告、未报请项目可行性研究报告审批部门组织竣工验收；未按规定缴纳履约担保金；多计工程造价。

2.珠晖区苗圃街道党群服务中心改造工程建设项目：工程签证不规范；建设单位未按规定对建设档案归档管理；未按招标文件约定督促中标单位缴纳履约保证金；未落实农民工工资专用账户；未按规定办理施工许可证；工程质量存在缺陷未及时维护；多计工程造价。

四、审计移送违法违纪违规问题线索情况

上述审计项目共发现并移送违纪违规问题线索2起，其中：移送纪委监委1起、相关主管部门1起。上述问题线索相关部门正在按程序进一步查处。

五、加强财政管理的意见

一是深化财政管理体制改革。加大收入统筹力度，依法依规及时足额征收，积极盘活存量"三资"，挖掘各类闲置资源潜力。坚决落实"过紧日子"要求，压减非必要非刚性支出，兜牢"三保"底线。坚持稳中求进工作总基调，落实减税降费、助企纾困各项政策措施，稳住经济大盘。

二是促进财政支出提质增效。严格项目支出管理，加快预算执行进度。加大专项资金整合力度，优化资金分配方式，及时下拨中央和省级资金。优化财政预算绩效管理体系，将绩效目标作为预算安排的前置条件，充分发挥财审联动作用，全面规范财政预算管理，提升财政资金支出绩效。

三是防范化解政府债务风险。稳妥化解隐性债务存量，强化预算约束和政府投资项目管理，充分开展财政承受能力评估，量力而行开展项目建设，从源头上遏制新增隐性债务。加强专项债券全过程管理，定期调度专项债券项目建设情况，建立专项债券项目协调保障机制，确保债券资金及时形成实物工作量，推进债券项目高质量建设。

四是持续加大审计整改力度。深入贯彻落实中办、国办关于建立健全审计整改长效机制的意见，夯实被审计单位的整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，强化审计机关的督促检查责任。加强审计机关与纪检监察机关、巡视巡察机构以及有关部门的联动，完善审计整改约谈和责任追究机制，对拒不整改、敷衍整改、虚假整改以及督促整改不力的，严肃问责。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，在区委、区政府的坚强领导下，全面依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，为全面实现"三高四新"美好蓝图、从大区向强区跨越贡献审计力量！