关于珠晖区2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告查出问题

整改情况的报告

2024年12月31日在区五届人大常委会第28次会议上

区审计局局长  黄秀峰

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，报告2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署推进情况

2024年8月30日，区五届人大常委会第二十五次会议审议了《关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。区人大高度重视审计和审计发现问题的整改工作，要求各相关部门要建立健全长效机制，确保整改落到实处。

11月15日，区人大对区财政局、区文旅体局、区退役军人事务局等单位对审计发现问题整改情况进行了督查督办，有力地促进了整改工作。

各级领导高度重视，各相关单位积极整改，报告中涉及的大部分问题已整改到位，并建立了长效机制。

各部门把审计发现问题的整改作为加强预算和财政财务管理、发挥部门职能、防范各类风险的重要契机，变被动整改为主动整改，并举一反三建立健全各项规章制度。根据反馈的情况，相关单位修订或完善了内控、财务等制度，促进了我区有关部门管理能力和管理水平的进一步提升。

截至2024年10月底，审计工作报告反映的76个问题中，立行立改的问题70个，已整改64个，占比91.43%；分阶段整改和持续整改的问题6个，已采取有效措施，序时整改进度良好。通过整改已收回资金1814.47万元，已拨付债券资金及补助资金3318.33万元，清理借款545.68万元，收回或调整往来账务56.29万元，已清退资金6.46万元。根据审计建议，有关部门建立健全制度6项。根据审计查出的问题和移送处理的事项，纪检监察机关立案调查1起，给予党纪处分1人，提醒谈话2人。

二、审计查出问题整改情况

（一）区财政存在问题的整改情况

1.财政预算执行及其他财政收支情况方面存在的问题：城乡居民基本养老保险基金预算未经珠晖区人民代表大会批准；社保财政补助资金1084万元拨付不及时。

整改情况：2024年社会保险基金预算编制已报请珠晖区人民代表大会批准；社保财政补助资金剩余部分将根据区级财力状况分批拨付。

非税管理方面存在的问题：非税收入1776.53万元未按规定及时缴入国库；非税待查收入35.49万元未及时清理并确认收入；个别单位罚没收入上缴不及时；个别单位执法档案管理不规范。

整改情况：2023年未缴非税收入全部上缴国库；非税待查收入27.52万元已确认上缴国库，其他待查收入将于2024年底确认并上缴国库；相关单位已建章立制，加强罚没收入管理和执法档案规范管理。

库款保障情况与财政存量资金方面存在的问题：库款保障水平低于合理区间；财政借款清理还需加强。

整改情况：2024年1-9月，我区库款保障系数已有7个月库款保障系数高于0.3；已收回部分借款，后续将通过法律途径持续推进。

债券资金使用方面存在的问题：未经调整审批程序改变专项债券资金用途；个别项目前期工作不到位，导致专项债券资金使用效率不高；一般政府债券资金未及时拨付。

   整改情况：已将待调整项目上报专项债券储备项目库和需求库，上报调整方案至省财政厅审核；截至2024年9月底，专项债券已支付86.6%，下一步将继续按工程建设进度支付；2023年一般政府债券尚有部分未拨付，将根据项目建设需要加快支出进度。

其他方面存在的问题：部分单位未按规定缴纳工伤保险。

   整改情况：相关单位已整改。

（二）部门预算执行中存在问题的整改情况

1.区文化旅游体育局

存在的问题：账务处理不规范；票据审核不严，部分发票附件缺失或不合规；工会备用金管理不规范、大额取现；工会个别物资采购未通过"湖南省政府采购电子卖场"；工会两节物资发放未使用电子消费券。

整改情况：已调整相应会计科目，补登入账4.64万元；补充相关附件；并通过建章立制进一步规范财务管理。

2.区退役军人事务局

存在的问题："一卡通"制度执行落实不到位；往来款项未及时清理；账务处理不规范；未及时登记固定资产；超标准报销差旅费；工会列支三八活动经费；工会部分采购未进入电子卖场进行政府采购；工会慰问未按规定使用"湘工惠"。

整改情况：已调整相应会计科目，清退资金0.054万元；未计入的固定资产已补记入账，价值0.28万元；并通过建章立制进一步规范财务管理。

重点专项审计存在问题的整改情况

1.珠晖区实验小学审计情况

存在的问题：票据审核不严，部分附件缺失或不合规；记账凭证金额大于后附原始凭证金额；重复报销及超标准报销差旅费；无依据发放安全值班费；部分资产未计入固定资产；资产出租手续不齐全且租金未按规上缴区财政；部分采购未进行电子卖场采购；未按有关规定取得工会法人资格；基层工会经费超范围列支；超范围支付学生赔偿款；在编在岗人员兼职领取报酬。

整改情况：追回及清退资金7.94万元；未计入的固定资产已补记入账，价值1.04万元；工会已取得法人登记并设立专户；兼职取酬问题已移送至纪检监察部门处理。

2.珠晖区光明路小学审计情况

存在的问题：票据审核不严，部分发票附件缺失或不合规；党建活动经费使用不够规范；无依据发放活动纪念品；个别物资采购未通过"湖南省政府采购电子卖场"；未按规定登记现金日记账；备用金管理不规范；课后服务费管理不规范；固定资产底数不清；部分资产未计入固定资产；无依据调整固定资产；未按规定核算工会收支、设立会计账簿；未按规定收取工会会费；超范围、超标准列支工会经费；以现金形式进行生育慰问；行政与工会费用混支。

整改情况：补缴及清退资金3.59万元；未计入的固定资产已补记入账，价值10.52万元；课后服务费问题已移送至纪检监察部门处理。

3.珠晖区疫情防控资金审计情况

存在的问题：超范围列支疫情防控资金；未按规定用途使用疫情防控资金；个别医院重复发放疫情防控加班费；财务审批不严格；核酸实验室建设工程项目程序不规范；医院接收的捐赠物资数量与区卫健局发放捐赠物资数量不相符；部分医院未公开捐赠款物管理使用情况；应计未计固定资产。

整改情况：调账处理3.02万元，退回及清退资金2.33万元；未计入的固定资产已补记入账，价值31.87万元。

4.政府投资项目审计情况

①珠晖区苗圃小学迁建配套附属工程建设项目存在的问题：初步设计资料缺失；施工合同工期违背投标文件工期；未按规定履行变更手续；未按规定编制概算文件报相关部门审批；未按规定办理施工许可证；未按规定编制竣工决算报告、未报请项目可行性研究报告审批部门组织竣工验收；未按规定缴纳履约担保金；多计工程造价。

整改情况：组织相关人员学习工程建设相关政策文件，今后进一步规范项目建设。

②珠晖区苗圃街道党群服务中心改造工程建设项目存在的问题：工程签证不规范；建设单位未按规定对建设档案归档管理；未按招标文件约定督促中标单位缴纳履约保证金；未落实农民工工资专用账户；未按规定办理施工许可证；工程质量存在缺陷未及时维护；多计工程造价。

整改情况：出台街道建设项目管理制度，进一步规范项目建设；施工方对工程缺陷处已维修；多计的工程造价2.13万元已据实结算。

审计整改下一步工作打算

   省委审计委员会办公室《湖南省审计整改管理办法（试行）》和市委审计委员会《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的通知》，着力推动问题整改取得实效。审计整改注重"治已病"和"防未病"相结合。对被审计单位，既要求整改现行问题，又要求建章立制，举一反三，杜绝类似问题再次发生。对尚未整改到位、分阶段整改和持续整改的问题，有的涉及多个部门单位，解决周期长，需要分阶段逐步解决；有的涉及体制机制，相关改革措施正在统筹推进，需在深化改革中逐步解决；有的较为复杂，特别是少数历史遗留问题，一时难以整改到位。相关部门单位已对后续整改作出安排和承诺。下一步，区政府将持续深入推进审计查出问题整改工作，区审计局将按照区人大、区政府的要求，继续加强对后续整改情况的跟踪检查，紧盯不放，挂账督办，直至整改完毕。

   主任、各位副主任、各位委员：我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实总书记对审计工作的重要指示批示精神，在区委、区政府的坚强领导下，全面依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，为全面实现"三高四新"美好蓝图、从大区向强区跨越贡献审计力量。