关于2016年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
政收支审计查出问题整改情况的报告
2017年12月20日在区四届人大常委会第八次会议上
珠晖区审计局局长 肖喜贤
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2016年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况和审议意见研究处理结果，请予审议。
区四届人大常委会第五次会议审议了《关于2016年度区本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，对审计工作给予了肯定，要求区人民政府及相关部门对审计指出的问题认真研究处理，切实加强整改，并向区人大常委会报告整改情况和处理结果。区人民政府高度重视区人大常委会的审议意见，刘桢干区长明确要求：被审计单位主要负责人作为审计整改的第一责任人，要严格落实整改责任，列出任务清单，建立工作台账，排出时间表，明确责任人，实行对账销号，确保在规定时间内整改到位。根据区人民政府的工作部署，区审计局组织3个督查组，深入被审计单位，督促整改工作。各责任单位采取了一系列措施，积极整改存在的问题。截至11月下旬，审计工作报告反映的绝大部分问题已得到整改，极少数整改难度较大的问题仍在整改之中。同时，相关部门单位积极建立和完善内部管理制度，着力构建防范问题发生的长效机制。
一、区本级财政预算执行审计整改情况
1、收入未全部纳入预算管理
一是非税管理局非税收入未及时缴存区金库的问题，在2017年度已基本缴入区金库，纳入预算管理。
二是非税管理局财政专户2016年度利息收入65.16万元，于2017年11月全部缴入区金库。
三是区财政局国库股四个财政专户2016年度利息收入21.65万元，于2017年6月已全部缴入区金库。
2、预算支出欠规范
一是区财政对实有资金账户拨款金额比较多。2017年度区财政加强了国库集中支付系统管理的改革力度，对全区绝大部分预算单位实行了零余额账户管理，对单位实有资金账户拨款逐步减少。但对市管单位、项目建设指挥部、融资平台、财政社保专户等部门，这些单位资金还是拨付到单位实有资金账户。
二是预算执行进度不均衡。有上级指标下达不及时，且集中在年底下达的原因，也有部门预算单位不及时拨款的原因，区财政已表示，加强与各方面沟通、衔接，让预算执行进度尽量均衡。
3、财政账户未按相关规定及时清理
2017年区财政局撤销了“乡财一事一议专户”、“财政局基建股专户”、“区财政局社保股”三个财政专户，社保基金专户的设置已达到相关文件要求。区国库股开设的 “中央转移支出特设专户”、“区财政债务偿债户”两个财政专户，区财政局解释为省财政厅要求保留的专户；根据我区的实际情况，目前“财政工资发放户”、“乡财一卡通惠农补贴户”两个专户还要保留一段时间，区财政局正在积极向省财政厅汇报，要求保留。其他的账户，区财政正在逐步清理之中。
4、借出财政资金未及时收回
2017年度，区财政局已收回幸福园指挥部借款1000万元，区城建投财政借款2600万元；对于确因特殊情况无法收回的行政事业单位民生资金垫付款已通过区政府会议决定按相关程序核销了1088.52万元。区财政局表示，将继续加大对借款的催缴力度，必要时将运用法律手段，以减少财政借款余额。
二、部门预算执行审计的整改情况
（一）区城管执法局部门预算执行情况审计
1、2016年度在往来科目中列收列支203.96万元的问题，区城管执法局已调整至“其他收入”和“经费支出”科目，整改完毕。
2、年终结算未及时对账，造成2016年利息收入30.14元、手续费支出410元等未作账务处理。区城管执法局已整改完毕。
（二）区移民开发局部门预算执行情况审计
1、账务处理不规范。一是往来款项个人部分养老金3.41万元和职业年金1.70万元记入其他收入，区移民开发局于6月已调整会计科目；二是将茶山坳镇石头港外排机埠改造工程项目的费用支出记入专款支出，该项目区移民局在11月已进行了财务结算，同时也调整了相关的会计科目，整改完毕。
2、部分工作经费报销手续不规范。区移民局完善和补充了相关资料，并通过建章立制，规范今后经费报销程序和手续。
主任、各位副主任、各位委员，在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督和支持下，区审计局严格按照“三个区分开来”的要求，切实督促抓好审计整改，各责任部门主动作为、积极配合，审计工作报告中指出的问题绝大部分得到了有效整改。一时难以整改的问题，区审计局将继续加强与有关部门的沟通衔接，持续督促整改落实，并将后续整改情况及时向区人大报告。我们将以党的十九大精神为指引，不忘初心，牢记使命，依法履行审计监督职责，为打造“一体两翼”、建设“五个珠晖”提供良好的经济发展环境做出应有的贡献！