珠晖区司法局2018年度部门决算分析报告

　　一、部门情况

　　（一）基本情况。

　　1．主要职能。

　　根据珠政办发〔2011〕13号文件规定，主要职责是：

　　（一）、贯彻执行国家司法行政工作的方针、政策，制定全区司法行政工作的中长期规划、年度工作计划并组织监督实施。

　　（二）、受区人大和区人民政府的委托，参与有关规范性文件草案的起草；会同有关部门监督、检查司法行政方面的法律、法规和规章的执行情况。

　　（三）、制定全区普法、依法治理工作中、长期规划和年度工作计划，并组织实施；参与社会治安综合治理工作。

　　（四）、组织和实施全区法律援助工作和法律服务工作。

　　（五）指导监督基层司法所建设和人民调解、社区矫正、基层法律服务和帮教安置工作。

　　（六）、负责全区的社区矫正工作，指导、管理基层司法所对社区矫正对象的管理、帮助、教育、改造工作。

　　（七）、会同有关部门负责对刑满释放和解除劳动教养人员的安置帮教工作。

　　（八）、负责指导监督全区律师工作，协助管理公证机构。

　　（九）、负责全区司法行政系统的队伍建设和思想政治工作。

　　（十）、承办区委、区人民政府交办的其他事项。

　　2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

　　本部门机构由机关本级和 1 个行政单位、 2 个财政拨款事业单位组成。

　　3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

　　本年度人员如下表，通过省考招录2名公务员，调入1名，退休1名。

　　单位：人

　　（二）当年取得的主要事业成效。

　　1. 社区矫正工作进一步完善。

　　2. 法律援助工作进一步完善。

　　3. 人民调解工作进一步完善。

　　4. 普法宣传教育工作进一步完善。

　　5. 执法执业考评工作进一步完善。

　　6. 基层基础工作进一步完善。

　　7. 民调工作继续加强。

　　二、收入支出预算执行情况分析

　　（一）收入支出预算安排情况。

　　珠晖区司法局2018年度年初预算财政拨款收入为3437900.00元，年初预算支出为3437900.0元，比上年增加26.01%。原因是：工资、住房公积金、医保、社会保障费等的增加。

　　（二）收入支出预算执行情况。

　　珠晖区司法局2018年度决算财政拨款收入为6242157.37元，同比增加2151948.87元，增加了52.61%；总支出为6082095.93元，同比增加2684084.87元，增加了78.99%。原因是：工资、住房公积金、医保、社会保障费、项目支出等的增加。

　　1．收入支出与预算对比分析。

　　珠晖区司法局2018年度年初预算财政拨款收入为3437900.00元，2018年度决算财政拨款收入为6242157.37元，增加81.57%；年初预算支出为3437900.0元，总支出为6082095.93元，增加了76.91%。原因是：工资、住房公积金、医保、社会保障费、项目支出等的增加。

　　2．收入支出结构分析。

　　珠晖区司法局2018年度决算总收入6242157.37元，其中财政拨款收入为6242157.37元，占100%。

　　珠晖区司法局2018年度总支出为6076995.93元。其中，一般公共服务支出376800元，占6.2%；公共安全支出5400595.93元，占88.87%；社会保障和就业支出5100元，占0.08%；医疗卫生与计划生育支出122100元，占2.01%；住房保障支出172400元，占2.84%。

　　3．支出按经济分类科目分析。

　　（1）珠晖区司法局2018年度“三公”经费总支出38000元，其中公务用车购置及公务用车运行维护费18000元，同比增加5405.94元，公务用车保有量为一辆；公务接待费总支出20000元，同比减少2400元。接待批次为50次，人数为500人。

　　（2）珠晖区司法局2018年度会议费支出23700元，同比增加500元，增长了2.16%。

　　（3）珠晖区司法局2018年度培训费支出27500元，同比减少8000元，下降了22.54%。

　　4.财政拨款收入、支出分析。

　　珠晖区司法局2018年度决算财政拨款收入为6242157.37元，总支出为6076995.93元，基本支出5608968.93元，占92.3%；项目支出468027元，占7.7%。

　　（三）年末结转和结余情况。

　　1．珠晖区司法局2018年度决算年末结转和结余1587822.88元，其中基本支出结转1461009.88元，项目支出结转和结余126813元。结转和结余规模较大的原因是各项工程尚未完工待结束后再行支付和各项奖金尚未发放。

　　（四）绩效目标完成情况。

　　珠晖区司法局2018年度成功建成苗圃司法所和酃湖司法所并进入运行，综治考核获先进。

　　（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

　　无。

　　三、资产负债情况分析

　　年末部门资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

　　（一）资产负债结构情况。

　　2018年度，珠晖区司法局银行存款余额1582722.88元，较上年1422661.44元有所增加。固定资产余额650610元，比上年568000元有所增加，原因是我部门本年度新购置了部分办公设备。

　　（二）资产负债对比分析。

　　本单位总资产2233332.88元，无负债。

　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况

　　（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

　　2018年本部门严格遵守各项财务管理制度，决算组织、编报、审核工作有序、严谨的完成。

　　（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

　　我部门严格按照财政要求在政府网等网络公开财务预决算工作。

　　（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。

　　无。

　　（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

　　无。

　　注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

　　附：

　　行政事业单位财务分析指标

　　一、行政单位财务分析指标

　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

　　支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。

　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

　　人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

　　二、事业单位财务分析指标

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数

　　预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

　　公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

　　人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

　　资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

　　此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

　　1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

　　财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

　　2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

　　固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产