2022年8月31日在区五届人大常委会第七次会议上

区财政局局长　朱迎春

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，报告我区2021年区级财政决算与2022年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2021年全区财政决算情况

（一）收支决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

（1）收入。全区一般公共预算收入完成142480万元，比上年增长18.06%。其中：地方一般公共预算收入完成27482万元，下降8.93%；上划中央收入完成50532万元，增长41.2%；上划省级收入完成13734万元，增长51.92%；上划市级收入完成50732万元，增长11.07%。税收收入完成135085万元，增长20.44%；非税收入完成7395万元，下降13.23%。税收占比94.81%，上升1.87个百分点；地方税收占比77.83%，提高3.04个百分点。

（2）支出。全区一般公共预算支出完成118977万元，下降15.48%。全区主要支出科目完成情况如下：

一般公共服务支出16421万元，下降12.78%。

公共安全支出1112万元，增长1.46 %。

教育支出19571万元，增长0.88%。

科学技术支出3263万元，增长4.08%。

文化旅游体育与传媒支出789万元，下降40.63%，主要是上级补助文明创建项目等经费减少。

社会保障和就业支出24953万元，下降10.05%。主要因为：一是机关事业单位基本养老保险基金专户上年有结余资金，2021年财政补助资金需求减少；二是部分社区经费根据资金申报需求进度，于2022年进行支付。

卫生健康支出20783万元，下降14.99%。主要因为：一是疫情缓解，当年防疫资金需求减少；二是根据实际医保基金专户资金需求，财政对基本医疗保险基金的补助较上年减少。

城乡社区支出10901万元，下降9.64 %，资本性支出较上年减少。

农林水支出8080万元，下降47.92 %，上级补助的水利工程建设支出较上年减少。

交通运输支出114万元，增长153.33%。

资源勘探信息等支出384万元，增长36.17%。

商业服务业等支出34万元，下降66%。

金融支出13万元，与上年持平。

住房保障支出9799万元，下降25.27%，老旧小区改造项目支出较上年减少。

灾害防治及应急管理支出925万元，下降8.42%，主要因为2020年追加2019年度消防业务经费。

债务付息支出1835万元，增长4.32%。

（3）预备费。我区共安排预备费2762万元，全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。其中：公共安全支出78万元，社会保障与就业支出285万元，教育支出196万元，公共安全支出78万元，城乡建设管理经费989万元，综治信访维稳162万元，农业支出49万元，应急管理支出45万元，铁路安全隐患整治和渡口整治经费11万元，总部经济发展869万元。

（4）收支平衡情况。全区地方一般公共预算收入27482万元，加上上级补助收入95431万元，债务转贷收入10400万元，上年结转收入9371万元，调入预算稳定调节基金82万元，调入其他资金19818万元，收入总计162584万元。地方一般公共预算支出118977万元，加上上解上级支出7185万元，调出资金520万元，债务还本支出8223万元，支出总计134905万元。收支相抵后，年终滚存结余27679万元，减结转下年支出27024万元，净结余655万元，全部调入预算稳定调节基金。全区预算稳定调节基金2021年年末余额655万元。

2.政府性基金收支决算情况

全区政府性基金上级补助收入41789万元，加上上年结余收入148万元，调入资金520万元，债务转贷收入23100万元，减去政府性基金预算支出56195万元，年终滚存结余9362万元。

3.社会保险基金收支决算情况

全区社会保险基金收入10108万元，同口径较上年下降20.24 %，主要是因为根据机关事业单位基本养老保险基金结余情况，财政补贴收入较上年减少。支出11797万元，同口径较上年增长0.73%。当年收支结余-1689万元，加上上年累计结余4267万元，滚存结余2578万元。

4.国有资本经营收支决算情况

全区国有资本经营上级补助收入489万元，加上上年结余收入146万元，当年无支出，年终滚存结余635万元。

（二）转移支付资金情况

2021年全区争取上级转移支付资金91034万元，较上年减少9122万元，下降9.12%，主要因为，2020年因疫情原因上级下达特殊性转移支付等一次性财力直达资金，在2021年不再下达。上级转移支付资金主要项目有:均衡性转移支付资金17708万元，县级基本财力保障机制奖补资金6459万元，结算补助收入220万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入630万元，企事业单位预算划转补助收入3280万元，产粮(油)大县奖励资金收入11万元，固定数额补助收入3113万元，贫困地区转移支付收入1460万元，公共安全共同财政事权转移支付收入181万元，教育共同财政事权转移支付收入5173万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入142万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入8773万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入12241万元，农林水共同财政事权转移支付收入2021万元，住房保障共同财政事权转移支付收入2147万元，其他一般性转移支付收入-755万元，专项转移支付收入28230万元。

（三）2021年全区债务规模及还本付息情况

1.债务规模

2021年底，全区三大债务余额 211237.65万元，其中：政府债务88978.18万元，占债务总额的比重42.12%，政府债务在省政府核定限额内举借；隐性债务122065.81万元，占债务总额的比重57.79%，其中政府承诺偿还的隐性债务70850万元，支出责任隐性债务51215.81万元；其他需要关注类债务193.66万元，占债务总额的比重0.09 %。

2.政府债务资金举借及使用情况

2021年新增政府债务27200万元。其中：新增一般政府债券4100万元，主要安排用于：雪亮工程231万元、民生工程210万元、江东中医院检测核酸实验室建设121万元、人民医院疫情防控体系建设100万元、老旧小区700万元、乡村振兴730万元、茶山卫生院公共卫生体系建设40万元、创文创卫工程款580万元、区公路局农村公路项目建设278万元、小水库除险加固92万元、茶山大桥建设及辅路575万元、新政务服务大厅智慧化改造项目188万元、乡村雪亮工程150万元、区教育局公共羽毛球场建设105万元；新增专项政府债券23100万元，安排用于衡阳市珠晖区和平乡苏州湾安置点项目和衡阳市珠晖区狮山片棚改三期洪塘安置点建设项目。

3.区本级政府债务偿还情况

区本级偿债资金付息1834.77万元。

（四）2021年全区财政工作情况

2021年，在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，全面落实"三高四新"战略定位和使命任务，推进衡阳"三强一化"建设，全力保障"三保"支出，深化预算管理改革，全区预算执行情况总体较好。

1.重点支出保障有力，惠及民生福祉。全区民生支出89431万元，占一般公共预算支出比重75.17%。一是提高低保补助标准。城区低保标准提高到每月600元，城乡居民医保、基本公共卫生服务补助标准分别提高到每人每年580元、79元。残疾人两项补贴标准提高到每人每月70元。二是稳定就业创业。统筹安排就业补助资金1291万元，拨付职业技能提升行动专项资金141万元，就业创业技能培训惠及1638人，为474人发放公益性岗位补贴618.76万元。三是均衡教育资源。统筹投入教育部门相关经费24670万元，服务区内学校布局调整，改善办学条件，优化教育资源，缩小城乡、校际之间差距。四是支持实施乡村振兴。共安排衔接乡村振兴补助资金2871.47万元，用于支持优势产业发展、乡镇基础设施建设、雨露计划、小额信贷贴息补助等。发放耕地地力保护、农机购置、种粮农民一次性补贴等501.9万元，保护农民种粮积极性，保障粮食安全工作。发放"一卡通"惠农补贴资金11494.06万元。五是着力保障疫情防控。克服空前减收增支困难，统筹疫情防控资金1105.73万元，筑牢"外防输入、内防反弹"的严密防线，累计支持公民免费接种新冠病毒疫苗72.1万剂次，实现3岁以上人群全覆盖。六是强化城市管理。统筹投入资金16522万元，推进老旧小区改造、片区棚改项目实施。

2.落实减税降费政策，助力产业培育。一是持续落实减税降费。落实落细减税降费政策，全年新增减税降费13802万元，退付增值税留抵税额5506万元。二是支持产业发展。整合优化财政奖补政策，提高财政奖补资金效率和质量，奖补衡阳人力资源现代产业园符合条件入驻园区企业资金6117万元。三是优化政府营商环境。出台《关于进一步落实政府采购政策功能、优化提升营商环境相关事项的通知》等文件，进一步优化营商环境，推动"放管服"改革，提升政府采购效率、合理压减政府采购工作时限，降低采购交易成本、减轻企业资金负担。全年实施政府采购项目45个，采购预算总金额9278.28万元，电子卖场成交7748笔，采购总金额9926万元。

3.深化财政制度改革，提升管理效能。一是实行预算管理一体化。严格按照上级关于预算管理一体化系统建设工作部署及要求，按时按质完成预算管理一体化系统建设任务。二是深化绩效管理。进一步提高绩效目标申报质量，监控预算单位年初绩效目标执行情况，并开展了酃湖片棚改三期酃湖乡东湖村安置点专项债券资金、公益性岗位补贴、社区运转经费的重点绩效评价。三是强化财政监督管理。制定《关于印发珠晖区财政资金管理办法的通知》、《关于加强全区行政事业单位财务管理工作的通知》，采用"单位自评+联合抽查复核"形式，开展行政事业单位财务检查，规范财政资金使用范围，防范业务风险和廉政风险。四是投资评审成绩显著。发挥为区委区政府把好政府投资项目资金使用关的作用，完成财政评审（含评审说明）项目163个，审定总金额98679.94万元，综合审减率14.12%。为加强项目资金管理提供了决策依据。五是推进"五个统一 "。动态了解重点项目资金去向，合理安排调剂资金，效果明显。新增8个重点项目纳入统一管理，调剂资金8988.83万元，缓解过渡费发放、项目拆迁扫尾、安置房建设资金不足等困难。

二、2022年上半年财政预算执行情况

（一）执行情况

1.一般公共预算

上半年全区一般公共预算收入累计完成76767万元，为预算的50.59%，增长3.01%。其中：地方一般公共预算收入完成18963万元，为预算的64.79%，增长24.76%；上划中央收入完成25547万元，为预算的49.48%，下降1.68%；上划省级收入完成4060万元，为预算的23.92%，下降50.98%；上划市级收入完成28197万元，为预算的52.34%，增长12.52%。上划中央、省级上划收入较上年同期大幅减少，主要因为分别落实留抵退税6085万元。上半年全区一般公共预算支出完成72066万元，为年初预算的53.45%。

2.政府性基金预算

上半年全区政府性基金预算收入完成12022.45万元，全部为上级补助收入，下降62.05%，主要是因为2021年上半年上级下达我区棚改区改造项目30000万元；政府性基金预算支出完成5880.93万元，下降81.03%。

3.社会保险基金预算

上半年全区社会保险基金收入完成4934万元，增长39.62%，主要是因为机关事业单位基本养老保险费收入及财政补贴收入较上年增长；社会保险基金支出完成5850万元，下降2.1%，主要是因为机关养老保险2021年6月份调整待遇，今年在7月份调整待遇。

4.国有资本经营预算

上半年全区国有资本经营预算收入完成322万元，增长100%，全部为上级补助收入；国有资本经营预算支出完成218.81万元，增长100%。

5.债务余额

上半年全区债务余额221812.65万元，其中：政府债务100878.18万元，占比45.48%，政府债务在省政府核定限额内举借；隐性债务120740.81万元，占比54.43 %；其他关注类债务193.66万元，占比0.09 %。

（二）主要特点

1.统筹疫情防控和经济社会发展。一是全力保障疫情防控。建立疫情防控常态化资金保障机制，上半年安排新冠肺炎疫情防控经费1797.92万元，主要用于防疫物资、核酸检测费用、隔离点费用等，确保不因资金影响疫情防控。二是顶住经济下行和严峻疫情形势，坚决贯彻落实上级关于增值税留抵退税政策，为有效缓解企业的资金压力，提升企业发展信心，激发市场主体活力，上半年全区累计增值税留抵退税12170万元。三是营商环境持续优化。上半年全区进行政府采购项目共为9个，采购预算总金额2800万元；政府采购电子卖场采购金额6637.61万元，采购订单数4478笔。进一步落实《湖南省深化政府采购制度改革工作方案》，推进我区政府采购制度改革，持续优化政府采购营商环境，指导督促各预算单位在832脱贫地区农副产品采购平台和湖南省乡村振兴馆平台上的预留份额的填报和采购工作。

2.聚焦重点支出领域。一是坚持"三保"支出优先顺序。牢固树立过"紧日子"的思想，坚持开源节流和精打细算并重，整合各类资金，优化支出结构，切实兜牢"三保"底线，上半年"三保"执行数为45345万元。二是积极争取上级资金。加大争取资金工作力度，紧紧围绕一般性转移支付、政府债券等重点资金，上半年共争取财力性转移支付资金20781万元、政府债券资金14400万元，用于保障"三保"支出、区级重点公益性资本支出。三是不断提高公共服务供给水平。聚焦优化民生事业供给，公共服务支出力度加大，教育、社会保障和就业、卫生健康等公共服务支出较上年同期增长24.26个百分点。

3.提升管理能力现代化水平。一是推进预算管理一体化系统建设工作。严格按照上级关于建设要求，完善数据质量，以提升信息化管理水平。二是深化全过程预算绩效管理。大力提高绩效目标质量，针对我区绩效管理存在的问题，积极开展业务培训，增强预算部门的绩效管理意识与绩效管理水平。三是提升投资评审效率。上半年我区共完成预算项目37个，送审金额8297.21万元，审定金额6700.98万元，审减金额1596.23万元，审减率19.24%；结算项目34个，送审金额13952.19万元，审定金额10787.68万元，审减金额3164.51万元，审减率22.68%。四是让闲置资产活起来。为切实解决我区行政事业性国有资产管理中存在的利用不足、效益不高、闲置浪费等突出问题，盘活闲置不动产，全面开展了全区资产归集工作，结合区级实际情况，根据资产性质，分批分类制订处置方案，精准施策进行依法有效处置。

总体来看，上半年财政收入增速明显，特别是增值税等主要税种增长强劲，但还是存在一些困难和问题。收入方面，一是疫情影响仍然存在，市场主体经营仍比较困难，我区传统的制造业和商品流通业形势依然不容乐观，税收结构不理想；二是区级一次性税源所占比例过高，形成较大基数压力，土地增值税占比较大，这些税种主要受制于土地交易市场影响较大，属于一次性税收，可控性不强。支出方面，刚性支出逐年攀升，一是人员增资调资政策、城市管理支出责任下放，人员经费支出需求增加；二是地方民生项目配套标准增加，上级增加基础设施建设民生类项目新增地方配套需求，财权事权改革后地方基本民生配套比例相应提高。财政紧平衡和收支矛盾压力进一步加大。

（三）下半年财政工作打算

1.积极培植财源。一是压实产业主管部门、财源建设工程成员单位主体责任，调动全区上下共抓产业建设、共谋项目发展的积极性。二是落实好积极的、提升效能的财政政策，探索建立精准、可持续的产业政策和税收贡献挂钩机制、以税收贡献为导向的激励机制，从源头上重视财源培育和建设，提升经济，增长收入，稳定财政运行。三是加大盘活存量资产资源力度，增加财力基础，完善细化国有资产处置方案，对资产精确分类，合法合规加快国有资产处置程序。

2.牢固树立"过紧日子"的思想。进一步压减"三公"经费、办公经费、会议费、培训费等行政经费。严格控制专项经费，项目安排对标政策，除应急救灾、上级和区委区政府新增重大支出决策外，原则上不新增预算。优化财政支出结构，以切实兜牢兜实基层"三保"为底线，保障重点领域和政府债务还本付息等刚性支出，提升资金使用绩效，把有限的资金用在刀刃上。

3.合理有序控制政府债务。严格政府债务限额管理，健全常态化监测机制，及时发现和处置潜在风险。在举借政府债务时，根据财政收入水平和偿债能力合理举债；在执行年度预算时，优先考虑债务还本付息资金需求，确保不突破政府债务控制指标红线。高度重视隐性债务的化解和消化，坚决遏制增量，积极化解存量，把政府债务控制在合理安全的范围之内。

主任、各位副主任、各位委员，做好新形势下的财政工作任务艰巨，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委区政府坚强领导下，自觉接受区人大常委会的监督，砥砺前进，拼搏实干，稳字当头、稳中求进，以实际行动喜迎党的二十大胜利召开！