关于2015年上半年财政预算执行情况的报告

　　2015年9月2日在区三届人大常委会第十九次会议上

 

　　区财政局局长　刘继承

 

 

 

　　主任、各位副主任、各位委员：

 

　　我受区人民政府委托，向区人大常务委员会报告我区2015年上半年财政预算执行情况，请予审议。

 

　　上半年，全区财税部门按照年初确定的工作任务，主动适应宏观经济形势发展变化，切实履行财政职能，扎实推进各项改革，圆满完成了“双过半任务”，各项支出得到有力保障，财政运行总体平稳。

 

　　一、公共财政收支执行情况

 

　　根据区第三届人民代表大会第五次会议通过的2015年财政收入预算，1-6月,全区公共财政收入完成74252万元，为年计划的51.65%，较上年同期增加8946万元，增长13.7%。其中：国税部门完成12043万元，为年计划的37.06%，同比减少4135万元，下降25.56%;地税部门完成42788万元，为年计划的59.42%，同比增加9410万元，增长33.16%;财政部门完成19421万元，为年计划的40.74%,同比减少1329万元，下降6.4%。

 

　　上半年全区税收收入完成63069万元，较上年同期增加8264万元，增长15.08%。分税种完成情况为：增值税完成8244万元，同比减少1810万元，下降18%;营业税完成12035万元，同比增加3915万元，增长48.21%;企业所得税完成8297万元，同比减少96万元，下降1.14%;个人所得税完成3369万元，同比增加179万元，增长5.61%;土地使用税完成11531万元，同比增加4648万元，增长67.53%;土地增值税完成1767万元，同比减少1522万元，下降46.28%;耕地占用税完成8803万元，同比减少1968万元，下降18.27%;资源税完成1470万元，同比增加95万元，增长6.91%;房产税完成712万元，同比减少332万元，下降31.8%;城市维护建设税完成1247万元，同比增加43万元，增长3.57%;印花税完成393万元，同比增加75万元，增长23.58%;中央消费税完成201万元，同比增加37万元，增长22.56%;契税完成5000万元。

 

　　区级一般公共预算收入完成20090万元，为年计划的61.27%，同比增加2024万元，增长11.2%。

 

　　上半年，全区公共财政支出完成51261万元，同比增长23.38%;区级一般公共预算支出完成20803万元，为年预算37930万元的54.85%,超进度4.85个百分点，同比增长25.31%。财政支出做到了保工资、保运转、保重点、保稳定的资金需要，促进了各项社会事业进一步发展。

 

　　二、公共财政收支执行的主要特点

 

　　（一）财政收入稳步增长。1-6月，全区公共财政收入完成74252万元，较上年同期增加8946万元，增长13.7%，高出全市平均水平1.62个百分点。从近三年来看，2013-2015年上半年全区公共财政收入分别增长：18.52%、18.22%、13.7%，每年增长都在11%以上，符合“稳中求进”的经济发展新形势，做到了稳定入库，保持了稳步增长。

 

　　（二）收入结构有所优化。上半年全区税收收入完成63069万元，较上年同期增加8264万元，增长15.08%，占财政收入的比重为84.94%，较去年上升1.02个百分点。收入结构的优化主要得益于个别税种增势较好，突出反映在营业税和土地使用税上：主体税种中的营业税同比增加3915万元，增长48.21%，主要是因为上半年全区重点建设进展顺利以及地税部门开展了税收清欠清缴专项行动;小税种中的土地使用税同比增加4648万元，增长67.53%，主要是因为市城建投在我区的项目建设进展顺利，贡献较大。

 

　　(三) 各征收部门发展不平衡。从国地财三家上半年税收完成情况来看，国税部门组织收入较去年同期有较大降幅，同比减少4135万元，下降25.56%，主要是由于区内工业企业经营普遍困难，增值税降幅较大，上半年增值税同比减少1810万元，下降18%。地税部门组织收入同比增加9410万元，增长33.16%，增幅较大，主要是由于年内我区已开工重点项目发展较好，营业税、土地使用税等税种增幅较大。财政部门组织收入同比减少1329万元，下降6.4%，主要是由于今年没有新开工的重点项目，导致耕地占用税有所下降，上半年耕地占用税同比减少1968万元，下降18.27%。

 

　　（四）重点支出得到有力保障。一是不断优化支出结构，严格执行上级厉行节约各项规定，压缩一般性支出和“三公经费”支出，2015年“三公经费”预算安排较去年下降5.16%。二是集中财力保障基本刚性支出，上半年我区积极调度资金，按时拨付了全区行政事业单位人员目标考核绩效奖金1980万元、全区财政统发人员调资1105万元等资金，确保了刚性支出需要。三是重点支出得到有力保障，上半年全区公共财政支出51261万元，较上年同期增长23.38%，其中：教育类支出完成10134万元，同比增加3449万元，增长51.59%，占全区公共财政支出的比重为19.77%;社会保障类支出完成8728万元，同比增加2076万元，增长31.21%，占全区公共财政支出的比重为17.03%;医疗卫生类支出完成4504万元，同比增加138万元，增长3.16%，占全区公共财政支出的比重为8.79%。

 

　　（五）各项改革促进资金优化分配。一是全面推进部门预算改革。为贯彻落实新预算法， 2015年我区64个预算单位已全面实行部门预算，除需由区统筹安排的预算资金外，其他所有预算资金均落实到各个预算单位，2015年区级统筹预算资金为6551万元，较2014年减少5435万元，下降45.34%，财政科学化、精细化管理水平进一步提高，逐步建立了公开、透明、规范、完整的预算制度。二是加快推进国库集中支付改革。在原有单位的基础上，2015年将妇联、团委两家预算单位纳入国库集中支付改革试点，纳入国库集中支付管理的资金较去年增加18.18%，进一步优化了申报、审批、拨付流程，提高了财政资金的使用效率和透明度。

 

　　三、公共财政收支执行中存在的问题

 

　　（一）收入后续增长乏力。一是今年以来，我国宏观经济下行压力较大，我区重点企业受市场疲软、订单不足、价格下降等因素影响，经营形势持续走低，税收大幅下降，如湘衡盐化上半年累计税收1801万元，同比减少927万元，下降33.97%，中钢集团衡阳重机上半年累计税收636万元，同比减少1009万元，下降61.33%。二是房地产业复苏缓慢，新增房地产项目较少且开工不足，而原有大型楼盘税收已基本结清，房地产行业和建筑业税收增长缓慢。三是今年结构性减税和普遍性降费力度进一步加大，“营改增”范围扩大到建筑、房地产、生活服务、金融保险四大行业，将6%和4%两档增值税征收率统一调整为3%，小微企业增值税及营业税起征点上调，进一步减少行政事业性收费项目等政策都对我区财税收入造成较大影响。

 

　　（二）收入缺口较大。根据年初考核目标，2015年度我区财税收入任务为143770万元，每月需组织入库11980万元，而实际上，我区每月正常申报入库仅为3300万元，缺口达8680万元，要达到均衡入库目标十分困难，每月为完成任务都需想方设法挖潜增收。

 

　　（三）支出压力较大。今年财政刚性支出因素较多：一是全区行政事业单位人员目标考核绩效奖金1980万元;二是全区财政统发人员调资经费1105万元;三是社区办公服务用房建设资金935万元;四是市十届运动会及珠晖实验小学网球场建设资金402万元;五是辅警及代征员劳动工资补偿等历史遗留问题消化经费400万元;六是城管城建环卫园林等城市维护建设经费800万元;七是乡镇机关事业单位工作人员乡镇工作补贴、机关事业单位人员养老保险、公务用车改革补贴等经费也将集中在今年支出。财政支出压力进一步加大。

 

　　四、下半年的主要工作措施

 

　　为确保今年各项财政工作任务圆满完成，下半年，我们将重点抓好以下工作：

 

　　（一）加大财源建设力度。一方面加强引资跑项工作，对于区委、区政府明确引进的项目，努力做好项目前期工作，积极争取项目落地开工，培育新的税收增长点，弥补税源不足。另一方面加强已有重点项目建设，对已开工的重点项目，做好服务工作，确保项目顺利实施，同时狠抓重点项目税收征管，确保应收尽收。

 

　　（二）加大收入征管力度。面对经济下行压力，密切关注全区宏观经济形势和“营改增”扩面等财税政策调整，客观评估其对我区财税收入的影响。紧盯重点税源户和新建项目，坚持依法依规纳税，确保应收尽收。落实财税征管责任制，明确责任，细化任务，确保征管工作落到实处。继续开展中小市场税收收入清理检查专项行动，严厉打击偷、逃、漏税等违法犯罪行为，强化纳税意识，营造良好纳税环境。

 

　　（三）加大财政管理力度。严格执行有关厉行节约的各项规定，严控公务用车、公务接待、因公出国(境)等一般性行政支出，着力降低行政运行成本。加强项目资金的监管力度，做好对社保、民政、教育、卫生、农业等重点民生资金的事后跟踪及绩效评价工作，及时掌握项目资金的去向和使用情况，确保项目资金的安全，提高项目资金的使用效率。

 

　　（四）加大财政改革推进力度。全面落实预算法各项要求，进一步推进预算公开工作，促使财政资金的分配更规范更透明。继续深化国库集中支付改革，逐步实现区本级预算单位国库集中支付全覆盖。积极推广公务卡改革，拓展公务卡主体使用范围。做好财政投资评审工作，改善财政资金投资效果。抓好政府采购管理工作，提高采购效率，节约财政资金。逐步推进财政预算资金绩效评价工作，健全财政资金安排与绩效挂钩的机制，不断规范预算编制执行监督管理。

 

　　主任、各位副主任、各位委员，做好2015年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在区委、区政府的领导下，在人大和政协的监督支持下，进一步增强责任感和紧迫感，求真务实，锐意进取，扎实推进各项财政工作，为更好地服务、支持全区经济社会发展做出新的贡献。