粤汉街道社区财务管理制度

（一）为了进一步加强社区财务活动的管理，规范财务核算，强化监督职能，提高资金使用效益，促进社区经济发展和社会稳定，鼓励社区争资跑项，开源节流，根据国家有关法律、法规、政策，结合实际，特制定本制度。

（二）社区居委会必须在银行开设一个独立账户，不得以个人名义多头开户，一律取消存折户。严禁公款私存或私设“小金库”。凡是与外单位往来款项必须通过银行支票结算。社区的各项经费必须纳入社区统一管理。会计、出纳要分设,会计由街道委派，出纳由一名社区工作者兼任，社区主任或书记不得兼任出纳。

（三）财会人员要熟悉各项财经法规、财务管理及会计制度，社区居委会的所有财务活动必须自觉遵守各项规章制度，严格收支手续，做到收有凭，支有据，所有收支必须入账管理，做到帐据相符、帐实相符、帐帐相符。禁止使用白纸发票入账。银行帐和现金账分开设立，不得坐支现金，原则上库存现金不超过1000元。

（四）社区居委会经费主要用途：（1）支付社区居委会成员及其工作人员政策支持的工资补贴、福利待遇；（2）社区党组织和社区居委会日常办公和活动支出；（3）集体资产购置和维修支出；（4）发展社区服务及公益事业支出；（5）其它。坚持财务支出“一支笔”制度，社区主任应对本社区的财务收支负总责。

（五） 全面推行“居财街管”的办法，下列事项须报街道主要领导并到主管部门审查书面备案：（1）社区财务收支预算表；（2）单笔1000元以上的财务开支；（3）房屋租赁等有关事项；（4）其他重大事项。街道办事处成立社区居委会财务督查小组,对社区居委会财务进行不定期抽查，对存在问题要督促社区居委会及时纠正。

（六）社区居委会经费报销制度。

（1）报销程序：

500元以下单笔支出：报账员填制支出报销单、原始凭据经手人、证明人签字（明确事由）→社区财务分管副职审核签字→社区主任审批签字→街道委派社区会计人员审核签字→出纳报销→会计核对入账；

500元以上(含500元）—1000元单笔支出：报账员填制支出报销单、原始凭据经手人、证明人签字（明确事由）→社区财务分管副职审核签字→社区主任审批签字→社区书记审核签字→街道委派社区会计人员审核签字→出纳报销→会计核对入账；

1000元以上（含1000元）—3000元的单笔支出：事前向街道财务分管领导报告同意→报账员填制支出报销单、原始凭据经手人、证明人签字（明确事由）→社区财务分管副职审核签字→社区主任审批签字→社区书记审核签字→街道委派社区会计人员审核签字→街道财务分管领导审核签字→出纳报销→会计核对入账；

3000元以上（含3000元）的单笔支出：事前书面报告（附预算清单）报财务分管领导、街道办事处主任批准同意→报账员填制支出报销单、原始凭据经手人、证明人签字（明确事由）→社区财务分管副职审核签字→社区主任审批签字→社区书记审核签字→街道委派社区会计人员审核签字→街道财务分管领导审核签字→街道办事处主任审批签字→出纳报销→会计核对入账。

经手人、证明人对经济业务内容负有解释说明义务，所有签字人员都对此经济业务内容承担相应的法律责任。

（2）原始凭证要求：

①凡涉及经费收支的合同、协议，请款报销时，必须同时提供原件作为付款依据及存档。

②记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证填制，也可以根据原始凭证汇总表填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记帐凭证上。

③所有发票不论面额大小，均要附明细清单，如维修、清运等开支要附协议或合同；因工作加班需要用餐的原则上在社区食堂安排，特殊情况确需在外用餐的，需事先填写加班用餐审批单，审批单由分管财务副职、社区主任、社区书记签字后方可产生开支，餐饮发票要附点菜单及吃饭人数，发票和点菜单均需餐饮店盖章，单张餐饮发票人均≦30元；办公用品要附具体用品的明细清单等。

④房屋租赁等有关事项，必须有合同，房屋收入与合同金额相符。房屋租金必须全部如实入账，任何人员或侵吞房屋租金不得截留。

⑤其他重大项目，必须有合同书、预算单、决算单、项目验收单，重大项目开支要社区两委班子集体讨论通过，支出经费达到政府采购或招投标规定金额标准的，严格纳入政府采购或办理招投标手续，方可列支。

⑥报账时提供的由外单位出具的报销凭证，必须是专用发票或行政事业性收据及非经营性收费收据，内容准确完整、真实合法且项目填写齐全，凭证张数清楚无误，大小金额相符，无涂改现象，不得以三联收据或白条报销。报销票据以开票日为准，在一个月内报账，原则上不得跨月。

（六）社区居委会实行财务公开制度，每半年向社区居民会议报告一次财务收支情况，并在社区居民事务公开栏上公开。涉及居民利益的项目开支，由居民代表会议讨论决定。

（七）要加强固定资产管理，凡是使用年限在一年以上，单价在国家规定的价值以上的各种生产性或非生产性资料，列为固定资产，财务人员要建立“固定资产”总账并及时按类登记明细账及固定资产卡片，做好分类登记、保管、维修、盘点清算工作，确保账账相符，账物相符。    

（八）要做到收支平衡、专款专用，管理规范。鼓励社区壮大经济实力，做到年年有余，年底街道财务绩效考核将把社区年度资金结余作为重要指标之一。

（九）健全居委会干部任期、离任审计制度。社区主任在任期内或者离任时必须接受道办事处和有关部门的审计。财务人员调动时，必须按规定办理好移交手续，编制移交清单，移交人、接交人、监察证人要签字盖章，并报街道主管部门存档备案。在未办理交接手续前，财务人员不得撤职离开岗位。 

（十）财务档案资料的管理必须严格按有关法规执行，财务档案资料包括财务制度文件、会计凭证、会计账册、票据、经济合同等，要分别登记造册，装订入档，整理有序，要妥善保管，防止腐蚀和虫蛀。