东阳渡街道机关财务管理制度  

　　为加强街道财务管理，严肃财经纪律，科学合理地安排各项经费，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》，结合办事处实际，制定本制度。  

　　一、资金管理制度  

　　（一)上级财政预算及相关部门拨入的工作经费或代管资金及其他资金（暂存、暂付款项）都必须纳入财政所统一管理、统一拨付、统一核算，各办站所不另设账户。  

　　（二）上级各职能部门拨入的代管资金、专项工作经费，按照职责范围由相关部门负责衔接拨付。严格执行收支两条线管理，严禁私设小金库，收款必须使用财政所核定的专用收款收据。  

　　（三）现金收入不得坐支、抵现，原则上现金当天上缴，特殊情况下三天内送存银行或上缴财务部门。现金借款不超过一个月  

　　（四）实行备用金制度，财政所按银行核定的备用金最高额度（20000元）提取备用金，个人报销现金超过1000元及对公款项使用转账支付，如遇特殊情况经报告同意后方可使用现金支付。  

　　（五）财政所每季度对各项资金定期结算、分析，每月向党政主要领导提供准确、全面的财务信息及财务报表。  

　　二、开支制度  

　　（一）所有开支实行逐级报告制：开支部门向部门分管领导报告——部门分管领导与财务分管领导沟通——财务分管领导向办事处主任报告——党政联席会议研究。单笔10000元（含10000元）以下的支出，由办事处主任同意，10000元以上开支经办事处党政联席会集体研究决定。  

　　（二）报帐时限：报账时效以开票日为准，在一个月内报账，特殊情况不超过三个月，但必需说明延迟原因，否则将不予报账。  

　　（三）报帐程序和审批权限：经办人（同时证明人签字）填写报销事由——财政所审核——部门分管领导签署意见——办事处主任审批——出纳报销。  

　　（四）原始凭证要求：  

　　1、凡涉及经费支出的合同、协议报账时必须向财政所提供原件作为付款依据。报账票据必须是正规的原始发票及有效票据，  

　　2、“办公用品”等实物发票，须附加盖公章的清单，发票上必须有验收人签名。严禁报销烟、酒、购物卡、娱乐等发票。  

　　3、报销凭证要项目填写完整，票据数量准确，大小写金额相符，审批手续齐全，不得涂改。报账凭证上要有证明人签字，报销人在所有原始票据签字并注明日期。报销人、证明人对发生的账务有解释义务，并对此经济业务内容承担相应的法律责任。  

　　4、转账支付时必须提供收款方户名、账号及开户行。收款人与应收款人不一致的，须由应收款人提供委托付款函。公对私（不含本单位工作人员）转账的，须提供收款人身份证复印件。  

　　（五）重点事项说明  

　　1、工程开支按照先开工后付款要求，在工程开工之前不支付任何工程预付款；工程开工后由施工方提出拨付申请，财务部门根据合同原件及工程预算进行审核，报请主管领导审批后方可拨付工程进度款，工程完工结算时应扣除相应的工程质保金。工程款核算时，财政所审核员、办事处纪工委（纪检监察室）共同参与。  

　　2、凡购买办公用品及设备等实物，由财政所审核员核价，并协同党政办对所购物品进行实物验收，财政所备明细账，每月末进行一次帐物核对。  

　　3、会议费开支标准、公务接待费开支标准、公务外出差旅费严格按照衡阳市及东阳渡街道相关规定执行。  

　　4、各种津补贴及年终绩效考核奖金发放，严格规范按照街道相关规定执行。每年街道组织一次身体常规检查，检查费用凭医院正规发票报销（标准参照区级）。  

　　5、严格按规定执行政府集中采购。  

　　6、办事处正式以及临聘人员的工资变动或需扣款的事项，财务部门一律凭劳资部门的通知（通相关领导审批）受理。  

　　三、借款办理制度  

　　（一）经批准开支的经费先自行垫付，再按程序予以报销。如经费超过5000元，可填写借款单，由部门分管领导签署意见，报财政所审核，经由办事处主任审批后方可取得借款。  

　　（二）借款人办完公事后应在7日内结清借款，不得以白条抵借款及其他理由拖欠借款，未及时归还的，财务将作往来挂账处理，在借款未归还之前一律不予报账。  

　　四、本管理制度由街道财政所负责解释。  

　　五、本管理制度自公布起执行。